实现商业银行内部控制有效性的途径探析.pdf

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1、实现商业银行内部控制有效性的途径探析王艳丽摘要：在不断加剧的市场竞争下，我国商业银行面对的第一大问题就是如何在防控风险的情况下，推进商业银行又好又快地发展。而最近这些年，因为内控重视不足，造成了商业银行金融案件逐年上升，由此引起了A-4~1对商业银行内控的重视。本文分析了当前我们国家商业银行内控所存在的问题，如内控制度不完善、监管力度不足等，并针对这些问题提出了实现商业银行内部控制有效性的方法，旨在促进商业银行的良性发展。关键词：商业银行；内部控制；有效性；途径前言促进作用。自从改革开放以来，我们国家的金融行业快速发展

2、，在经济发展中3．实现商业银行内部有效控制的途径起到了非常重要的作用。但是，因为控制力度不足，金融风险案件也在3．1拟定科学的内部控制制度逐年增加。例如，我们国家的中农信、海南发展银行的关闭等都引起了主要是要完善内控的制度，不能留下盲点。内控制度要覆盖到全体人们的思考。通过对这些金融机构经营不成功的原因进行分析，发现问员工，包括整个工作流程与业务，在新业务与产品推出时，内部控制制题在于这些机构在经营管理、内部控制等方面存在非常严重的问题。由度也做好跟进工作。并且还要保证内部控制规章制度的合理性与可操作此可见，加大内控、

3、提升内控有效性是促进商业银行发展的重点。性，设置统一的管理部门，负责对内部控制制度进行处理。对于不同部1．商业银行内部控制的有效性分析门及时做好有关制度的连接工作，不可存在矛盾。最后就是要优化相应商业银行内控有效性在世界范围内都没有统一的标准。我们国家商的动态管理，构建起动态管理制度，不定期开展检查，并依照相关国家业银行内控制度指引的第一章有明确规定：商业银行内部控制是以贯彻法律、法规的变化，对内容进行优化，保证内控制度的有效性。全方位、有效、独立为原则的。同时对有效性作了进一步解释，其称，3．2加强人才培养内部控制是

4、具有权威性的，任何人都要受到内部控制的制约，内部控制聘用了解会计、金融、审计等综合知识的专业型人才到内部控制的存在的问题是可以得到及时处理。一般来说，内控的有效性包括三个方管理岗位中。对基层机构内部控制岗位来说，要保持人才的稳定性，不面：内部控制设计有效性、执行有效性、优化及时性。能大材小用。特别还要重视IT技术人员的培养，打造专业的、高素质2．当前我国商业银行内部控制所存在的问题rr人，保证信息系统稳定、安全的运行。并且还要优化员工内部控制知2．1内部控制制度本身的存在的问题识的培训，提升员工的专业技能，构建起有效员

5、工绩效考核制度，激发目前商业银行新的金融产品以及服务是越来越多，但是制度却无法起员工的竞争意识。跟上时代与业务的发展，在旧制度无法包含新业务的情况下，一些业务3．3提升执行力缺少内控制度。同时，在制度设计方面也存在了诸多不合理的地方，例第一，构建科学的组织机构，减少中间层级，根据业务分清有职责如一些制度在制定时未能考虑到不同地区的差异性，都采用“一刀切”的基础上构建起矩阵式的部门，减少部门问的沟通不畅通的问题，避免方式进行，不具有实用性。而且制度的可操性不足，未能根据银行的具相互推诿的情况，提升信息传达率。体情况对制度

6、进行分解、细化。第二，提升信息化管理水平。采用先进信息管理技术、风险计量工还有一点就是部分银行的内部控制已运用多年，没有根据当前法具，开发并运行现代化程度高的业务办理、信息传达等信息支持系统，律、法规及时变更处理、优化，在某种程度上制约了银行内部控制的同时做好严格的系统日常维护工作，确保内部控制的有效性。效果。3．4加大监管力度2．2缺少人才加大监管力度的一个重要方法就是让社会产生监督形式，让银行可第一，缺少内部控制管理的专业型人才，特别是缺少在风险监测分以重视内部的控制体系构建，并从中规范内部控制。我们国家可以构建析

7、、内部控制评价、内部控制信息系统建设等方面的人才。起内部控制的诚信档案，并且将其特别说明、公示，所有人都可以进行第二，缺少内控制度管理方面的综合型人才，例如当前多数商业银查寻，促使银行为了自己信誉形象而规范自己内部控制制度。行缺少即懂审计，又懂信息技术及内部控制评价的综合型人才。4．结语2．3执行不到位综上，内部控制作为风险控制的一道防线，在风险防控中发挥着极(1)内部控制活动的执行力不足大的作用，商业银行一定要重视内部的控制，提升内部控制的有效性，在信贷管理风险、中问业务风险控制等多个方面，在控制活动中都在促进业务发

8、展的同时，保证银行安全、稳定的运行。(作者单位：郑存在着执行力不足的情况。例如在信贷管理风险控制中，信贷业务时未州银行)能调查落实，不根据制度所规定所采用实地拜访工作、工商部门查档等多种方法进行核实，或对客户真正的情况进行调查，多数情况下只是根据客户所提供的非真实资料进行审核、发放借款。(2)信息交流不畅在信息的搜集、处理、传达等