民营中小企业资金管理当中存在的问题和对策.pdf

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1、投资理财民营中小企业资金管理当中存在的问题和对策大连交通大学经济管理学院付宇摘要：随着我国经济的快速发展，我国企业结构发生系列变化，民资金管理不当，因此有效的资金内部管理制度，可以防止企业财务舞弊营中小企业发展迅速，已经成为我国企业体系的重要组成部分。但是行为，减少企业损失。第三加强资金管理可以有效的提高企业成本管在民营中小企业的发展过程当中还存在不少问题，资金管理就是其中理水平。资金是企业成本管理的重要指标之一，在企业资金管理当中的一个方面。本文从资金管理有关理论出发，深入分析当前民营中小保持多少资金、偿债能力控制在怎样的一个水平对企业成本都具有重企业在资金管理过程

2、当中存在的出纳岗位职责不健全、资金管理流程要的影响。因此有效的资金管理对提高企业成本具有重要的帮助。不完善、借款和报销管理混乱等问题。并根据所学理论提出完善出纳二、民营中小企业资金管理当中存在的问题岗位职责，提高资金管理水平；完善资金管理流程；加强公司借款和报当前民营虽然在管理水平上得到一定的提升，但是在实际的资金销管理，完善借款管理流程，提高民营中小企业资金管理水平。管理当中还存在不少问题，主要体现在以下几个方面。关键词：民营中小企业资金管理内部控制(一)出纳岗位职贵不健全在民营中小企业管理当中出纳是资金管理的直接管理岗位，出纳随着我国经济的快速发展，民营中小企业发

3、展迅速，民营中小企业管理水平的高低对企业资金管理水平具有重要影响。但是在民营中小为我国经济的发展做出了巨大贡献。根据2014年数据显示，1978年以企业管理当中，由于企业产权性质的影响，民营中小企业出纳都是企业来，中国民营中小企业凭借改革开放政策赢得了长期的快速发展，从小亲戚，关系忠于制度，这直接体现在出纳岗位职位不健全。例如企业管到大，从弱到强，从政策上的禁止到限制，再到鼓励、支持，并发展成为理当中出纳权益不受会计监督，都是出纳说的算。另外在实际的现金“社会主义经济的重要组成部分”和中国经济新的支撑点，走过了不平管理当中，出纳没有针对现金的进行有效的监督和审核，流程

4、简单。在常的道路。详细如下图：出纳管理当中缺乏有效的监督制度，制度形式化明显。稍瞅踯勘(二)资全管理流程不健全罄在民营中小企业资金管理当中还存在资金管理流程不健全的问獭静靴镍题，这主要表现在资金申请和使用过程当中过于随便。如经理在申请黜鳓噼艟资金的使用上，没有有关审核和监督，导致其中资金使用不规范。另外霸蝴嚣在采购的资金管理当中也没有一个科学有效的申购和采购流程，导致0企业库存较多，严重影响到企业资金使用效率。露瘩霉嚣嚣震雾嚣孽雾8鬈g$g嚣彗基荟嚣篓(三)借款和报销管理混乱⋯⋯⋯§借款和报销管理是企业资金管理的重要组成部分，也是资金管理图I：1990—2013年民营

5、中小企业户数及增长率变化的关键环节。当前民营中小企业在借款和报销管理当中还存在不少问在民营发展过程当中我国政府对民营中小企业发展和管理加大的题，主要体现借款和报销管理混乱。在中小企业借款和报销当中，没有政策支持力度，在资金管理、环境管理都提出了巨大的支持，这样就促一个明确的审核的流程，这样一些人可能公款私用，对长时间的借款没使了民营中小企业快速发展。但是在民营中小企业的发展过程当中还有进行追回，最终导致坏账的产生。另外在报销的管理过程当中报销存在不少问题，其中资金管理就是突出的方面，这主要体现在资金管理流程随意，出纳及财务管理人员没有对报销的有关凭证进行核对，出现制度

6、不健全，资金使用混乱，这样严重影响了民营中小企业财务管理水假报或是虚报现象，严重影响了民营科技企业的资金管理水平。平。因此对民营中小企业资金管理中的问题和对策进行研究具有重要三、加强民营中小企业资金管理的具体措施的现实指导意义。(一)完善出纳岗位职责，提高资金管理水平一、资金管理理论概述在民营中小企业资金管理当中首先要做到的就是完善出纳岗位职(一)资金管理的含义责，提高资金管理水平。在民营中小企业管理当中出纳是资金管理的资金管理是企业财务管理的重要组成部分，资金的高效运行对企直接管理岗位，出纳管理水平的高低对企业资金管理水平具有重要影业的发展具有重要的影响。在目前的研

7、究当中资金管理是企业对自身响。但是在民营中小企业管理当中，由于各种影响因素，民营中小企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。资会计人员都是企业内部管理人员的亲属或者朋友，出现了关系忠于制金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。企业资金度的现象，直接原因归结于职位制度不健全。这主要表现在中小企业管理范围较为广泛主要包括职工工资、奖金、补贴；各种劳保、福利费以在管理当中出纳权益不受会计监督。在出纳岗位设置上最好不要利用及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购公司用于生产的其他物内部的亲戚，选择专业素质过硬的人员担任出纳