企业所得税度纳税申报表（核定应税所得率企业适用）.doc

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1、企业所得税年度纳税申报表（核定应税所得率企业适用）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称：微机代码：金额单位：人民币元（列至角分）类别行次项目金额应税收入额的计算1销售货物收入　2提供劳务收入　3转让财产收入　4股息、红利等权益性投资收益　5利息收入　6租金收入　7特许权使用费收入　8接受捐赠收入　9其他收入　10收入总额（第1行至第9行合计）　11不征税收入　12免税收入　13其中：国债利息　14符合条件的股息、红利等权益性投资收益　15符合条件的非营利组织收入　16应税收入额（第10行－第11行－第12行）　应纳税所得额的计算17应税

2、所得率　18应纳税所得额（第16行×第17行）　应纳税额的计算19适用税率（25%）　20应纳税额（第18行×第19行）　21减：减免税额　22减：本年累计实际已预缴的所得税额　23本年应补（退）的所得税额（第20行－第21行－第22行）　　纳税人公章：经办人：申报日期：主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：填报说明：⒈第10行“收入总额”填报纳税人按照企业所得税法及其实施条例的规定，以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入（包括不征税收入、免税收入）。构成收入总额具体内容的销售货物收入、提供劳务收入等九项收入明细应按照税收口径填报

3、。收入金额应填报整个纳税年度的累计收入。⒉第11行“不征税收入”填报纳税人已计入收入总额核算的属于税收规定的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金、以及国务院规定的其他不征税收入。⒊第12行“免税收入”填报纳税人已并入收入总额核算的符合税收免税条件的收入或收益。⒋第17行“应税所得率”填报税务机关根据纳税人主营项目确定的适用应税所得率。纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化的，应及时向税务机关申报调整已确定的应税所得率。⒌第21行“减免税额”填报核定征收企业依照企业所得税法及其实施条例等有关规定，实际可享受的减免

4、税额。⒍第22行“本年累计实际已预缴的所得税额”填报纳税人按照税收规定本年已在月（季）度累计预缴的所得税额。