学校报账员基本要求和工作流程.doc

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1、学校报账员基本要求和工作流程为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作，提高学校资金的使用效益，保障学校各项资金的安全运行，促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行，根据财政部《会计基础工作规范》的要求，结合会计核算中心的特点，特制定报账员工作规程。一、报账员基本要求1、坚持原则，廉洁奉公，爱岗敬业。有良好的职业道德，严谨的工作作风和较强的工作责任心。2、熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度，具有较高会计专业知识，能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。3、正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及时查找原因，并提出

2、更正意见。4、报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查，保证备用金按规定用途使用。5、报账员受理业务后，应按规定及时到核算中心报账，不得积压。二、报账员的工作职责（一）负责办理财务收支的报账业务。1、负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务；2、负责办理日常支出的报销业务；3、负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。4、负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。（一）负责对固定资产进行管理。（二）负责办理各项财政拨款的申请手续。（三）负责有

3、关财务方面各项调查、检查工作的资料填报和情况汇报。（四）负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资料的传递工作。（五）其他相关的财务工作。一、报账员工作程序1、初审原始凭证报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行初审。2、整理原始凭证报账员对预审合格的原始凭证，进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数及金额（要求：粘贴要齐整符合规定）。3、填制报账核销单对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账核销清单。要求项目填写齐全，一事（指经济业务事项）一单。报账单上注明收入报账方式（现金或转账）或报销方式（现金或转账），并在核算中

4、心的签字样本上签字。1、办理报账手续（1）审核凭证报账员将报账单据交核算中心审核。收入报账业务：经审核无误后予以入账；对于收入票据与银行结算票据金额不一致的，退回报账员核实更正后再报账。支出报账业务：按规定程序审核、审批后，据实予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；对于不合法的原始凭证，核算中心不予受理。（2）报销支付对于核算中心受理的报账业务，分别以现金支票或转账支票的形式支付。