会计人员岗位职责说明.doc

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1、会计人员岗位职责企业按会计工作的需要设置岗位，可一人一岗，一人多岗，但必须符合内部牵制制度的要求。会计人员岗位职责及权限规定如下：一、总会计师（财务负责人）岗位职责：1.具体领导组织财务部的业务工作对各项财务工作要定期组织研究，进行布置，检查，总结，不断改进财务会计工作。2.根据《企业会计准则》有关规定制定并不断地修订和完善全公司的各项财务会计制度。3.结合本公司的经济预测和经营决策；以及生产、供应、销售、劳动、技术措施等计划，组织编制公司的工程项目成本计划，并下达落实。4.根据生产经营发展和节约资金的要求筹集资金，加强流动资金管理，提高资金使用效果。5.及时编制报送

2、会计报表，负责完成各项上交任务。开展财务成本情况的分析，参与生产经营决策，审查或参与拟订经济合同，协议及其他经济文件。6.负责向总经理报告财务决算和财务预算。7.建立学习制度，拟订学习计划，组织会计人员学习业务，负责会计员的会计事务工作，参与研究会计人员的任用和调配。二、现金出纳岗位职责：1.办理现金和银行结算业务严格按照国家有关现金管理制度的规定，进行复核，办理款项的收付业务。收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，不得任意挪用现金。1.办理银行结算业务严格按照国家

3、有关银行结算制度的规定对收付款凭证进行认真的审核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖：“收讫”、“付讫”戳记。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。2.根据已办理完毕的收款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。对于现金做到日清月结，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款账面余额及时与银行对账单核实，月末编制“银行存款余额调节表，对于未达账款要及时查询；不准将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。3.办理现金及银行存款的支付业务，必须经过总经理及总会计师的审批，方可办理。4.保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证

4、券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，随身携带，不得任意转交他人。5.保管有关印章，空白收据和空白支票。出纳人员所管的印章，系指企业在开户银行的预留印鉴，必须安全保管，严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须安全保管，使用要设登记薄，严格办理领用注销手续。一、资金管理岗位职责：1.拟订资金管理核算实施办法。2.负责资金调动、组织资金供应，考核资金使用效果，不断加速资金周转。了解资金占用情况，掌握资金动态，研究筹措资金的措施，合理使用资金。3.负责填制现金流量报表台帐。正确反映资金动态。4.对于流动资产的盘盈亏、

5、毁损，按照规定的审批权限和程序，进行账务处理。二、固定资产核算岗位责任制1.会同有关部门拟订固定资产管理的核算、实施办法。编制固定资产目录，进行分类、编号。2.负责固定资产的核算，定期进行核对，做到账、卡、物相符。3.监督固定资产的购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出固定资产的业务。及时掌握固定资产的增减变动情况。4.根据计提折旧的有关规定，认真计提固定资产折旧。不得多提，少提，漏提，重提。并参与固定资产的增减变动情况。5.对固定资产的使用状况进行分析，挖掘潜力，促进固定资产的合理使用，提高固定资产的利用率。一、材料物资保管核算岗位职责：1.会同物资部门拟订材料管理

6、与核算实施办法。对于原材料、工程物资、周转材料等物资的收发领退保管都要有相应的收发及领退保管手续制度。2.审查材料采购、用款计划；控制材料采购成本。3.负责材料的核算和有关的往来结算业务。4.根据市场价格编制并及时加以修订材料计划成本价格，为准确核算成本提供可靠依据。5.分析材料库存的储备、消耗情况对于材料消耗及资金的占用要进行季、月分析，提出超储、呆滞、积压的处理意见和建议，对超计划的消耗及时提出情况报告，协助有关部门不断完善材料物资的管理制度。6、对材料物资要定期盘点，做到账实相符。对盘盈，盘亏和报废的材料要分别不同情况，经报批后进行账务处理。二、工资核算岗位职责

7、：1.监督工资预算的实行严格按照国家有关规定提取各项保险基金、补贴、并足额上交。2.审核工资汇总计算表，编制记账凭证。3.负责工资分配的核算按照工资支付对象和成本核算的要求，编制工资分配表，填制记账凭证，并向有关核算岗位提供工资分配的明细资料。1.负责工资及各项补贴的明细核算。根据国家规定正确计算应提取和应拨交的工费经费，并进行账务处理。一、成本及费用核算岗位职责：1.拟订成本核算办法根据国家发布的有关规定，结合我公司生产经营特点和管理的需要，拟订成本核算办法。2.加强成本管理的基础工作会同生产经营部门，建立健全各项原始记录，计划管理和计量检验等制度