讲稿-12-受托代销业务特殊业务处理

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1、讲稿-12-受托代销业务和特殊业务处理12一委托代销处理教学准备：系统修改为2004年1月31日，ADMIN登陆系统管理，引入帐套备份（上次666-2--3备份的设置好系统参数的帐套）。增加操作员班号学号，设为帐套主管或给与相应子系统操作权限。以自己为操作员登陆666帐套的企业门户。教学目的和要求：会在库存和采购系统启用受托代销业务处理，进行受托代销业务处理，进行结算。熟练掌握对收到发票的上月暂估业务执行采购结算并确认采购成本。主要内容（重点、难点）：在库存和采购系统启用受托代销业务处理，进行受托代销业务处理，进行结算。对收到发票的上月暂估业务执行采购结算并确认采

2、购成本。具体业务处理要求参见实验教程讲练稿：任务1：01-08为奥尔马手表厂代销奥尔马女表20只，奥尔马男表30只，结算并收到普通发票（号码pt00055），结算单价为750元和700元。分析：委托企业：奥尔马手表厂，受托方（代销商）：本企业，先销售后结算。结算根据：受托代销入库单或委托人的发票。实质：与委托单位办理付款。主要操作：1、受托代销结算采购管理——业务——结算——受托代销结算——单击“供应商”：奥尔马手表厂——单击“入库单”，“开始加载”——选择带入的入库单，确认——“受托代销结算窗口”：修改发票日期、业务日期、发票号、税率：0、采购类型：代销商进货、

3、含税单价：750、700——结算——确定结果：系统自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”，如何查看？2、奥尔马手表厂应付款处理？受托代销发票审核制证。应付款系统——日常处理——应付单据审核应付款系统——日常处理——制单处理——保存受托代销发票（采购发票）生成的转帐凭证：借方科目——物资采购；贷方科目——212101应付帐款（负债类）任务2：本公司为奥尔马手表厂代销奥尔马手表。01-18收到发来的奥尔马女表800只，奥尔马男表800只，单价分别为750元和880元。分析：委托企业：奥尔马手表厂，受托方（代销商）：本企业本业务要求：办理到货和入库手续，形成受托代

4、销入库单。到存货核算系统单据记帐并生成采购入库单转帐凭证。没有到发票，以后结算。根据：受托代销入库单或委托人的发票。实质：与委托单位办理付款。主要操作：１、办理到货和入库手续，形成受托代销入库单。12讲稿-12-受托代销业务和特殊业务处理12采购业务——业务——到货——到货单——增加，出现“采购到货单”业务类型：委托代销、委托类型：代销商进货、供应商：奥尔马、税率：0——保存库存管理——入库——采购入库单——生单——选采购到货单——单击“选择”、购选显示表体，修改入库日期、仓库——确定——审核２、到存货核算系统单据记帐并生成采购入库单转帐凭证。存货核算系统——业务

5、核算——正常单据记帐　　　　　　——财务核算——生成凭证——选择“采购入库单［暂估计帐］”科目：　借方：1261委托代销商品　　贷方：物资采购、商品进销差价二、暂估处理任务３：01-18，收到2003年12月28日暂估业务专用发票，发票号zy0021。发票上载明永昌服装155套，单价860元，短缺的5套服装为非合理损耗。属于运输公司的责任，运输公司统一赔损5031元（尚未收到）。财务部门按发票转帐支票（号码zz0055899）支付全部货款。分析：上月暂估采购业务，本月发票到后进行采购结算，进行暂估处理，确认采购成本。暂估结算处理12讲稿-12-受托代销业务和特殊业

6、务处理12（填写红字回冲单、蓝字回冲单，纠正原来存货核算系统中记账单据和凭证，用实际货物价格，确认采购成本。）业务流程图：填制采购入库单填制采购发票采购结算审核采购入库单入库单进行记账暂估处理发票将传至应付系统等待确认凡是没有采购结算的入库单都属于暂估入库单。操作要点：1、开发票现付：采购管理——业务——发票——专用采购发票——增加，根据入库单拷贝，修改发票号、开票日期、修改数量和单价155套、860元，保存——单击“现付”按钮，转帐支票现付货款单击“结算”出现错误提示？（原因：到货入库数量150小于发票数量，不能自动结算），只能进行手工结算。12讲稿-12-受托

7、代销业务和特殊业务处理122、进行采购结算1）先设置非合理损耗类型，以便结算采购管理——设置——其他设置——非合理损耗类型——增加：编码01、类型名称：运输部责任——保存2）采购管理中手工结算采购管理——采购结算——手工结算——单击“选单”、“过滤”按钮，过滤条件设为：2003-12-01——2004-01-31（因为入库单在2003年12月）——确定——单击“刷入”（导入入库单）、单击“刷票”（导入发票）——选择“确定”——结算汇总界面发票栏目输入：非合理损耗数量：5、非合理损耗类型:：01、进项税额转出金额：731（=5*860*0.17）——单击“结算”3、

8、应付款管理