如何建立企业的税务框架.doc

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1、如何建立企业的税务框架如何建立企业的税务框架如何建立企业的税务框架如何建立企业的税务框架　　1、从税种设计角度去考虑。任何一个公司，首先确定涉及哪些税种。　　主体税种——流转税：增、消、营　　主体税种——所得税：企、个　　其他税种：财产行为税、资源税类：房地车、印、资源税、土增？、契、耕等　　所得税文件多，政策复杂。　　企业所得税抓住年度所得税申报表，重点：纳税调整明细表、税收优惠明细表。　　个人所得税十一个所得项目，重点工资薪金、利息股息红利、股权转让所得。　　2、进阶问题：如何优化税务知识？　　专题学

2、习。方法：行业增训、专项事务培训。如房地产税收培训，企业重组业务培训。　　共性的东西毕竟只有那么多，很多人可以达到，真正的高手应该是面对具体行业、具体企业，快、准、狠！　　先谈建立税务框架　　我国的税制设计，其实就是从各角度来保障税收入库，使国家收入具有稳定性。所以任何一个公司的税收，都可以从这个税种设计的角度来考虑。　　主体税种-流转税：增值税、消费税、营业税　　主体税种-所得税：企业所得税、个人所得税　　其他税类-财产行为税、资源税类：房地车+花草+资源税　　我们需要做的，首先是熟悉大类、税种、税目，

3、这可以确保最快程度地建立起框架。主体税种是国家税收的主要来源，就意味着金额大，同时意味着税收风险大。因此，接触一个企业，大致的思路是这样的：　　首先就是看主体税种。主营业务是什么，涉及到的流转税是什么，涉及到的流转税的对应的具体的税目是什么，税率是多少。　　然后考虑所得税，这个是所有财务从业人员都不会漏掉的税种了，但核算起来都十分麻烦。企业所得税是一个大税种，所涉及的文件政策最多，而税收优惠也最多。最简捷的办法是，去看企业所得税的年度汇算清缴的纳税申报表。以下几张表值得留意，《纳税调整明细表》主要是反映会

4、税差异，附表五搭建了一个非常好的优惠框架，是税基式、税率式，常见的普惠政策有哪些，这表里基本都列明了，可以对照看看，其中哪些政策是我们的企业有可能会涉及到的。新版的表里，有41张表，39张附表。为什么要设这些附表？因为总局觉得主表不够明确，需要附表加以说明。为什么恰好是这39张附表，而不是别的？因为总局觉得这39项特别重要。你应该懂了吧？这些项是会税差异最重要的体现，这些项是总局觉得需要特别关注的点，这些项也就是纳税检查的重点。　　个人所得税嘛，个人所得税不是工薪所得税啊，所以建立框架就是记住这十一个税目

5、呀。作为企业财务人员，尤其留意这几个税目嘛!对于本企业的人员，请留意工资薪金、股息利息红利、股票转让所得。后两个属于特殊事情，发生的时候，请注意将税款代扣代缴，或者将相关事项通知税务机关，便于税务机关及时催缴。　　然后考虑其他税种。有房有地有车有资源，花花草草生活多美妙。　　先说花花草草吧。印花税一定是每个企业必不可少。印花税轻税重罚，能将印花税清理好的企业并不多，好在金额通常不大，税收风险并不会特别高。至于草，烟叶税一般的企业都涉及不到。　　有房有地，这两样通常不分家。房地产公司、一般企业买地修房自用的

6、，属于特别事项，需要专题讲了，既然是搭框架，这里就不讲了。有房有地的公司，无论是自用还是出租，平时都要注意房地税、城镇土地使用税，一般的省份都规定的是一年分两次缴纳。销售的时候请注意销售不动产需要交税。　　有车的。买车的时候，车购税；用车的时候，车船使用税。关于车的不容易漏掉，因为买交强险的时候，交税是一个前置条件。　　有资源的。涉及资源行业的，请对照税目来看。　　对一个企业的大致框架就是这样建立的：流转税+所得税+其他税。　　对一个事项的大致框架也是这样建立的，凡事从以上三个角度来看税种，至少不会漏掉太

7、多~~~~~~~~　　比如租赁房屋：　　流转税：营业税　　所得税：个人所得税　　其他税：印花税、房产税、城镇土地使用税　　进阶问题：如何优化税务知识？　　搭建好税收框架以后，只能解决一些日常的、基本的问题。想要优化税务知识，就必须要进行专题学习。学习的方向主要是：行业培训、专项事务培训。　　参加对行业的专题培训，是进阶最快的办法，这方面，房地产行业做得最好。由于行业培训是知识综合性最强的培训，所以培训的效果无疑是最好的，尤其是对题主这样已经从业有知识背景的人，很多时间会一点即通，你可以留意下你的行业。　　

8、专项事务的培训，比如重组，这个这可以通过自学，或者网络课程，这个最好学在前，用在后。只有学在前，当你遇见这个事情的时候，才会很迅速地想到有相关的政策。　　进阶问题：如何快速优化税务知识？　　税务知识其实算是技术与经验的综合反映。所谓术业有专攻，题主你的问题太大了，涉及到的行业太多了，回答的人反而从而下手。毕竟共性的知识只有那么多，而真正的高手，应该是面对具体行业具体企业，快、准、狠!这个依赖经验，也要求过程中不断地思考与总结。