郑州大学固定资产设备家具建帐.doc

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1、郑州大学固定资产(设备、家具)建帐、调帐、销帐指南固定资产是高等学校不可缺少的物质基础，仪器设备是各类实验室的主要技术装备。为了便于师生员工了解我校固定资产管理办法，提高管理意识，进一步做好数据的规范化管理，特编写本指南。第一部分建帐一、固定资产建帐1、建帐范围：固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。根据以上规定，结合学校实际，我校固定资产验收的标

2、准如下：①、仪器设备类：单价≥1000元。不论其经费来源（如购入、调入、自制、捐赠等）都要建帐，不能帐外滞留。②、家具类：当单价≥1000元时，实行单台管理进行建账；当200元≤单价＜1000元、批量≥30台（件）时，实行批量管理进行建账。2、建帐程序：①到货实物验收固定资产到货后由使用单位及时验收，10万元以上设备需填写“郑州大学仪器设备验收报告”。合同金额10万以上需做“初步验收合格报告”;合同金额50万以上需做“政府采购合同验收申请”交国资处办理统一验收。②网上或手工填写固定资产验收单固定资产领用人需持发票到本单位的资产管

3、理员处，在网上或手工填写“郑州大学固定资产验收单”，资产管理员负责审核“验收单”的内容，并依此为凭据建帐。③国资处审核、验收仪器设备使用单位的资产管理员持购买采购合同、发票及验收单到国资处固定资产管理科（563室），经审核合格的赋予“固定资产编号”并在数据库中建帐，在验收单上学校主管部门盖章。④审计处审计一万元以上设备须持审核合格、盖章后的验收单到审计处进行固定资产购买手续审计。⑤财务处报销1、建帐要求a.新购固定资产到货后，及时开箱进行实物验收、技术调试，经验收合格后，一个月内完成建帐、报销工作。b.购货单位在填报固定资产各项

4、具体信息（如：型号规格、单价、经费来源、出厂日期、出厂号等）时应做到详实、准确，以减少非正常调帐。第二部分调帐一、固定资产调帐内容：1、校内调拨：固定资产的使用单位在院、系内或院、系间进行了变更。调出单位调入单位填写《郑大固定资产校内调拨单》不同意调拨国资处审批同意国资处调帐2、校外调拨(捐赠)：固定资产的由校内调拨或捐赠到校外其他单位。调出单位提出申请填写《固定资产校外调拨单》国资处审核不同意调出chu同意不同意调出主管校长审批同意调入单位(签字、盖章)国资处、财务处调帐一、固定资产调帐方法：固定资产领用人向本单位资产管理员填

5、报调帐内容，由资产管理员填写《郑州大学固定资产校内调拨单》向国资处提交申请后，待审核后调帐。第三部分销帐凡固定资产报废处理、损坏、丢失或多余闲置物资调拨、报废、捐赠（调到校外，产权不归郑州大学）时原使用单位要对该固定资产进行销帐处理。固定资产报废销帐程序:使用单位提出报废申请填写《河南省行政事业单位国有资产处置申报表》（盖章）国有资产管理处审核不同意报废同意报废主管校长审批不同意报废同意报废不同意报废教育厅审批同意报废不同意报废财政厅审批同意报废废旧设备评估处置回收残值上交学校财务处国资处、财务处销帐