财政监督检查工作流程图1.doc

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1、***财政局监督检查*财政检查工作业务流程图（讨论稿）综合组查前准备1.制定检查工作方案；2.印发《检查通知书》；3.抽调检查人员并分工；4.中介人员签订《检察人员廉政承诺书》；5.组织查前培训。检查组送达《财政检查通知书》。送达时检查人员不得少于两人，及时取回《送达回证》。一般要求被检查单位3个工作日后送达检查资料。同时将《审前公告》张贴被查单位公告。检查组送达检查通知书1、检查组收到被查单位凭证、账簿等资料由检查组向被检查单位开具调用会计资料清单，并在三个月内完整退换(财政部令10号)；2、复印、收集附件资料，

2、形成《财政检查工作底稿》；若有检查询问情况应形成《财政检查询问笔录》；3、检查组组长复核《财政检查工作底稿》并签名，在确定其事实清楚、证据确凿、表述准确、附件完整之后，交被检查单位签署意见。若被检查人拒绝签署意见，检查人员应注明原因。检查组实施检查综合组对《财政检查工作底稿》进行审查、复核。若遇重大问题及时向领导汇报。综合组初审检查组撰写《财政检查报告》检查组根据《财政检查工作底稿》在综合分析、归纳、整理、核对的基础上撰写《财政检查报告》。综合组复核《财政检查报告综合组复核《财政检查报告》。领导审核《财政检查报告》

3、1、根据领导审查后的《财政检查报告》经组长签字后向被检查单位送达《财政检查工作基本情况和被检查人存在的问题》及《财政检查征求意见函》征求被检查人的意见。送达时检查人员不得少于两人，及时取回《送达回证》；2、被检查人若有异议，应在5个工作日内填写《被检查人意见或说明》反馈给检查组。若未反馈则视无异议；3、检查组对被检查人提出的异议出具《检查组对被检查人意见或说明的认定意见》。检查组征求被检查人意见1、以领导审核后的《财政检查报告》为参考，检查组向被检查单位草拟《处理处罚告知书》，经各级领导审批后，下达《处理处罚告知书

4、》，并向其告知3日内陈述、申辩权利；2、经领导审核后下达《处理处罚决定书》，若有处罚情况则告知其60日内有复议或申诉的权利。检查组在认真总结的基础上，汇总检查资料交综合组。综合组复核后由检查组装订成册归档。检查组下达处理处罚决定书整理资料归档