用友通电算化上机练习题(二)

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1、用友通电算化上机练习题（二）第一部分1．财务核算形式：客户分类：1；供应商分类：1；部门级次：2；存货分类：1-2会计科目：4-2-2-2-2会计日历：启用日期为2007年1月1日凭证类别：记帐凭证结算方式：现金支票转帐支票银行汇票第二部分1．会计科目及余额表：（2007年1月初）科目类型级次科目编码科目名称辅助帐类借方余额贷方余额资产11001现金日记7500.00资产11002银行存款日记12000.00资产2100201工行存款12000.00资产11131应收账款客户往来6475658.48资产11141坏帐准备资产11133其他应收款47000.00资产2113301其他

2、应收个人款个人往来47000.00资产2113302其他应收单位款客户往来资产11211原材料200000.00资产11243库存商品200000.00资产11301待摊费用81458.24资产11401长期股权投资2000.00资产11501固定资产123468236.00资产11502累计折旧18936732.85资产11603在建工程148197.90资产2160301人工费148197.90资产2160302材料费负债12101短期借款40637822.36负债12121应付账款供应商往来769129.71负债12131预收账款10000000.00负债12181其他应付款

3、4671956.10负债12151应付工资负债12153应付福利费负债12171应交税金负债2217101应交增值税负债321710101进项税额负债321710105销项税额负债2217103应交营业税负债2217106应交所得税负债2217108应交城建税负债12176其他应交款54493090.10权益13101实收资本1000000.00权益13111资本公积100000.00权益13121盈余公积2176.60权益13131本年利润20000.00权益13141利润分配11142.90成本14101生产成本成本2410101折旧费成本14105制造费用损益15101主营业

4、务收入损益15401主营业务成本损益15402主营税金及附加损益15502管理费用部门核算损益2550201办公费部门核算损益2550202水电费部门核算损益2550203工资部门核算损益2550204福利费部门核算损益2550205折旧费部门核算损益15503财务费用损益2550301利息支出损益2550302汇兑损益损益2550303手续费*以上账页格式均为金额式2．辅助核算目录：部门及编号：办公室（01）财务科（02）一车间（03）二车间（04）市场部（05）个人及编号：办公室张萍（01）财务科张刚（02）王云（03）一车间周力（04）二车间陈惠（05）市场部王丽（06）张美

5、（07）李朋（08）客户分类及名称：外地客户：（1）长江科技（101）华东电脑（102）本地客户：（2）东方信息（201）供应商分类及名称：长期供应商：(1)高科电子公司（101）短期供应商：(2)联创电脑公司（201）国邦电脑公司（202）3．核算科目余额表：客户往来——1131应收账款科目余额表日期单位名称摘要借贷方向金额2006-12-31长江科技购货款借2000000.002006-12-31华东电脑欠货款借3000000.002006-12-31东方信息欠运费借1475658.48个人往来——113101其他应收个人款科目余额表日期部门姓名摘要借贷方向金额2006-12-

6、31一车间周力差旅费借10000.002006-12-31二车间陈惠借款借37000.00供应商往来——2121应付账款科目余额表日期供应商名称摘要借贷方向金额2006-12-31高科电子购货款贷300000.002006-12-31联创电脑欠运费贷469129.71第三部分日常会计业务资料，1月份发生以下会计业务；1．1月1日收到长江科技公司的购货款，共计18000元。借：银行存款——工行存款18000贷：应收账款——长江科技18000２．1月3日向高科电子公司购联想整机，货款共5000元。借：库存商品4273.50应交税金—应交增值税—进项税额726.50贷：银行存款——工行存

7、款5000３．1月7日收到银行利息581.35元。借：银行存款——工行存款581.35贷：财务费用581.354．1月11日向长江科技销售货物，货款为10000，向东方信息公司销售货物，货款23400借：应收账款——长江科技10000应收账款——东方信息23400贷：主营业务收入30000应交税金——应交增值税——销项税额34005．15日销售硬盘，结转主营业务成本45000元。借：主营业务成本45000贷：库存商品450006．19日与华东电脑现结商品销售款5300