宝钢2014年财务状况分析.docx

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1、目录一、公司简介2（一）发展2（二）产业2（三）产品3二、报表真实性分析3（一）资产负债表分析3（二）利润表分析6（三）现金流量表分析7三、指标分析8(一)偿债能力分析8(二)营运能力分析9(三)成长性能力分析10(四)盈利能力分析11二、综合分析11（一）杜邦分析法11（一）EVA12（一）国有资本金绩效评价1313一、公司简介宝钢集团有限公司（简称宝钢）是中国现代化程度最高、最具竞争力的大型钢铁企业。(一)发展1978年12月，宝钢开始兴建，最初设计规模是年产钢671万吨。1985年9月，宝钢一期工程投产，实现全系统一次投产成功。1988年，宝钢在投产三周年之际，

2、召开了“宝钢发展战略研讨会”，宝钢第一次提出了发展战略的设想。当时黎明提出，宝钢最终规模以1000万吨/年为合适；产品以各种钢板为主，二期产品是镀层和涂层板、汽车板，三期产品应主要考虑镀锡板和硅钢片；要对已建成的设备不断改造，要大力发展开发和设计的科技力量，使宝钢的生产和技术永葆世界一流水平，以便带动全国钢铁工业尽快迈人世界先进行列。在1991年二期投产后的第二年，宝钢提出“在20世纪末把宝钢发展成为世界一流的现代化钢铁企业”的奋斗目标。1995年，宝钢又举行了发展战略研讨会，会上明确提出：用15年的时间，建成一个跨国家、跨行业的一业为主、多业并举，集实业、金融、贸易

3、于一体的大型企业集团，进人世界500强企业行列；此次会议提出了多元产业的思路。自2003年至2007年，宝钢连续五年进入美国《财富》杂志公布的世界500强企业（2007年排名第259位）。2007年宝钢提出了新形势下宝钢的发展战略，新战略将宝钢原来自建为主的模式改为新建+兼并，更好的适应了宝钢的现状和国内外钢铁行业发展趋势，宝钢提出的多元化战略是在沿袭前几位领导人思路的基础上进一步深化，提出了非钢产业产业化发展战略。2008年，标准普尔宝钢长期债务评级确认为“A-”，展望为“稳定”。同年，宝钢第三次被美国《财富》杂志评选为“全球最受尊敬的公司”。(二)产业 近年来，宝

4、钢重点围绕钢铁供应链、技术链、资源利用链，加大内外部资源的整合力度，提高竞争力，提高行业地位，已初步形成了六大板块的业务结构：钢铁主业（宝山钢铁股份有限公司、宝钢集团上海第一钢铁有限公司、宝钢集团上海浦东钢铁有限公司、宝钢集团上海五钢有限公司、宝钢集团上海梅13山有限公司、宁波宝新不锈钢有限公司等）、资源开发业（宝钢资源有限公司）、钢材延伸加工业（上海宝钢化工有限公司）、技术服务业（上海宝钢工程技术有限公司）、金融业（华宝信托有限责任公司）、生产服务业（宝钢发展有限公司）。(三)产品宝钢钢铁主业立足于生产高技术含量、高附加值钢铁精品，年产钢能力3000万吨、产品畅销国

5、内外市场。目前已形成普碳钢、不锈钢、特钢三大产品系列，有热轧板卷、宽厚板、冷轧薄板卷、镀锌板、镀锡板、彩涂板、电工钢、无缝钢管、热轧酸洗板、高速线材、不锈钢、特殊钢等，产品广泛应用于汽车、家电、石油化工、机械制造、能源交通、建筑装潢、金属制品、航天航空、核电、电子仪表等行业。根据“目标集聚”的竞争战略，宝钢钢铁主业产品主要集聚在汽车（尤其是高级轿车）用钢，家电用钢，造船用钢，油、气开采和输送用钢，电工器材用钢，锅炉和压力容器用钢，食品、饮料等包装用钢，金属制品用钢，不锈钢，特种材料用钢以及高等级建筑用钢等领域，产品实物质量堪与国际同类产品相比。宝钢产品在保持国内板材市

6、场主导地位的同时，产品出口日本、韩国、东亚、欧美等四十多个国家和地区。一、报表真实性分析（一）资产负债表分析单位：万元科目时间2014占资产百分比2013货币资金.745.29%.43交易性金融资产18063.660.08%2873.88应收票据.084.03%.48应收账款.24.39%.39预付账款.831.28%.73应收利息54735.630.24%74027.5613应收股利1129.860.00%6088.72其他应收款.950.47%.52存货.0711.73%.02一年内到期的非流动资产2.78%其他流动资产.311.97%27703.15流动资产合

7、计.3432.53%.87可供出售金融资产4.57%.57持有至到期投资　0.00%　长期应收款.863.94%.46长期股权投资.92.17%.69投资性房地产45068.750.20%47562.5固定资产.0236.25%.37在建工程.6711.70%.68工程物资17301.240.08%23229.64无形资产.614.00%.79长期待摊费用.110.48%88604.42递延所得税资产.450.80%.7非流动资产合计.0767.47%资产总计.4100.00%.87短期借款.1730.14%.53交易性金融负债　0.00%　应付票据