财务部部门规章制度.doc

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1、财务部门规章制度1公司证件领用制度。领取公司证件时必须有交接手续，写清领用用途、领用时间、领用人；归还时也必须有交接手续，写清归还时间、归还人。其中如果出去办事情需要拿走证件，公司规定需要2个人一起，如果人手不足，需要向财务总监和公司经理陈总报告，征求意见。2公司三证和其他证件管理和使用制度。公司三证和开户证和其他重要证件，统一归财务部管理，日常管理需要放到专门的抽屉里，锁好。钥匙归财务总监管理。如果需要使用参考公司证件领用制度1。3 公司法人一证通的使用和管理。目前3个公司法人一证通归财务经理管理，日常锁在财务经理的抽屉里，归财务经理管理，如

2、果需要使用参考公司证件领用制度1.4 公司的凭证，账本管理和使用。 公司的记账凭证连同其原始凭证，应按编号顺序装订成册，加具封面。在封面上应注明单位名称、年度、月份和起迄日期、凭证种类、起迄号码等，并由装订人在装订线处盖章。公司的账本以前年度的要整理好，放入柜子里，当期还在使用的账本日常登记好后，要放入抽屉里。5公司的凭证填写制度。a填制凭证的日期。b填制凭证单位名称。c凭证的名称和编号。d经济内容摘要。e会计科目。f金额及其合计数。g附件张数。 h填制凭证人员、记账人员、稽核人员、主管人员签名或盖章。i现金、银行凭证必须有出纳人员的签名或盖章

3、，并在所附全部 原始凭证空白处由出纳人员加盖“收讫”“付讫”戳记。6现金管理制度为规范公司财务行为，加强公司开支结算和内部控制制度的管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。a现金储备和保管（一） 为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。（二） 库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，现金库存余额是在3000到5000元以备支出。多余资金必须送交银行。（三） 大额存取款项，超过20000元以

4、上 必须由2个人员一起，其中一人必须是男性，以确保安全。b现金的使用范围（一） 企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定2000元以下的零星支出可以使用现金结算。（二） 正常借支差旅费、办公用品费、医药费；材料采购借支现金及业务单位间的现金往来。需要先填写暂支单，等发票等到了以后在拿发票来换回暂支单。（三） 非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。（四） 除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。7各项费用报销程序（一） 费用报销先填付款凭证并将发票粘贴后面，先本人签字—主管签

5、字—财务签字—最后陈总/海静（海静签字范围为固定的水电，话费，运费2000元以内/日）方可报销。8现金结算纪律（一） 出纳员办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据，未经审核凭证，有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济内容、经办人签字等相关内容严格审查。对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。发票有涂改现象不予受理。（二） 不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按规定入帐，不得滞留帐外。（三） 借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日内到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人

6、必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理缓期结帐手续。借款期最长不得超过一个月，超期按银行同期借款利率扣罚利息。（四） 职工借款，原则上旧帐不清、新帐不借，借款时需经总经理批准。（五） 一切款项的支出，必须经财务部负责人审核、财务总监签字，总经理签批。9银行转帐结算的管理（一）付款需要有总经理的批准，或者紧急需要汇款的需要填写暂支单。（二）公司所有的货款支付通过银行的，必须经由财务总监批准，如果财务总监部在，需要总经理的批准，或者电话申请财务总监。（三）公司所有的银行汇款需要在单独的账目上进行登记明细，方便以后查询。（四）月末去银行拿对账

7、单的时候，需要仔细核对，做到账实相符。银行实际存款和对账单一致。（五）对付出的货款，进项发票还没有收到的，需要财务人员和相关销售人员联系，催讨进项发票。10往来核算管理制度（一）往来账目在核对的时候，要进行电话或者邮件联系对方财务，让对方财务发往来明细给我们，我们进行核对。（二）所有往来账均以每一往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目， 做到记账清楚、余额准确、账表相符，每月终了列出分户清单，并及时提供给有关部门组织清收或及时 报账清算。 （三）各户往来账务至少每月核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，督促有关部门及 责任

8、人抓紧催收，防止产生坏账。（四）收账款是企业因销售商品或劳务而形成的债权。企业对应收账款的账龄要进行分析监 督，债权超过一年有发生坏账的可能，应提醒、