广西荣桂物流集团有限公司来宾仓储分公司.doc

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1、广西荣桂物流集团有限公司来宾仓储分公司财务报表附注2017年1月1日—2019年6月30日广西荣桂物流集团有限公司来宾仓储分公司2017-2019年6月财务决算报表附注（除另有注明外，货币单位为人民币元）一、基本情况（一）广西荣桂物流集团有限公司来宾仓储分公司(以下简称“公司”)成立于2002年05月,取得来宾市工商行政管理局颁发的社会统一信用代码：914513007399653963的营业执照，为国有独资企业，是广西宏桂资本运营集团有限公司旗下的广西荣桂物流集团有限公司的全资分公司，注册资本为50.00万元。公司注册地址：来宾市盘古大道66号公司法人代表：朱

2、云（二）公司的经营范围：普通货物运输，包装、搬运、装卸服务；冷藏冷冻类食品的加工、仓储、运输、销售；国内贸易；物流信息咨询；商务咨询；仓储技术服务；场地、自有房屋租赁；原木、板方材、木片、胶合板、细木工拼板、建筑模板、木制家具、木制办公用品（含进口材）的收购、销售、批发；预包装食品兼散装食品批发兼零售；船务货物运输代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（三）集团总部的名称广西宏桂资本运营集团有限公司。公司注册地址：南宁市青秀区竹溪大道43号公司法人代表：朱云（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准

3、。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制。三、遵循企业会计准则的声明本企业编制的财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。-35-广西荣桂物流集团有限公司来宾仓储分公司财务报表附注2017年1月1日—2019年6月30日四、重要会计政策及会计估下列重要会计政策及会计估计系根据新会计准则厘定。（一）会计年度本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。（二）记账本位币本公司以人民币为记账本位

4、币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。（三）记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。（四）现金等价物现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（五）金融工具的公允价值确定方法公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会

5、、定价服务机构获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（六）金融资产的确认及计量以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认

6、金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。-35-广西荣桂物流集团有限公司来宾仓储分公司财务报表附注2017年1月1日—2019年6月30日交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；（2）属于

7、进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。交易性金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。2．持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行

8、后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时