国际贸易中的信用证欺诈及信用风险小议.pdf

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1、国摘要：通过具体案例介绍了国际贸易中信用证、信用欺诈、信用风险等相关问题，提出了防止国际贸易中信用风险发生的措施。关键词：信用证信用欺诈信用风险保理商账追收我们先从一个真实的案例来了解信用证、信用欺诈、2案例分析信用风险。21信用证的流程1案例详情国际贸易中，买卖双方可能互不信任，如案例中的卖2009年12月31日，A公司进出口部经长期合作企业方SAMIR公司担心在发货或提交货运单据后买方不付款，B公司介绍，与新西兰SAMIRGLOBALLIMITED(下简称买方A公司也担心卖方不按照合同规定发货，

2、这就需要两SAMlR公司)签订了《木材销售合同》，合同约定由A公家银行作为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信司向SAMlR公司购买原木20000m。，付款方式为即期不用代替商业信用。在信用证方式下，买方的付款责任转由可撤消信用证。合同签订后，A公司于2010年1月12日银行承担，由银行直接向卖方付款，银行以自身信用作出在开证行中国银行上海分行开具了信用证；2010年2月22付款承诺，大大降低了卖方收汇风险，解决了买卖双方信日，A公司收到开证行通知，其已经收到所有信用证所载任危机问题，促进了国际

3、贸易的发展。正本单据：2月23日，A公司收到开证行转交的单据，开信用证的业务流程见图1。证随函通知其将于2月25日前完成单据审核并进行议付。鉴于合同涉及标的较大，A公司出于谨慎，与B公司一起通过私人关系和新西兰方面取得联系，对货运情况进行了解。出人意料的是，从新西兰方面得到的反馈来看，A公司购买的原木从未在装运港进行过装船，提单记载的船只甚至要到2010年3月6日方能进港，而且该船只并非用来装运A公司购买的原木。A公司遂对其他单据进行进一步核实，经与新西兰当地的权威机构核实，SAMlR公司出具的熏蒸

4、证、动植物检验检疫证并非真实存在，且A公司取得了相关权威机构出具的书面证明。基于上述事实，A公司怀疑SAMlR公司的行为涉嫌诈骗。同时，开证行发现了一项单据不符点，拒绝议付。但一旦SAMlR公司在得知单据不符点之后继续提交符合条件的虚假单据使得信用证图1跟单信用证流程付款条件成就，而开证行依据“单单相符、单证相符”的原则进行了议付，议付金额为2566385．13美元，这将对2．2信用证的操作准则与单据交易的特征A公司造成重大损失。最终A公司请求法院出具信用证止信用证支付方式下，各方当事人遵守的是国际

5、商会制付令，通过止付令这一诉讼保全手段，终止此次信用证付定的《跟单信用证统一惯例》(UniformCustomsand款，达到了防范损失出现的最终目的。PracticeforDocumentaryCredits，简称UCP)。该规定被世界各国银行和贸易界所广泛采用，已经成为信用证业务中国际公认的具有全球性的国际贸易惯例。最新修改后的《跟单信用证统一惯例》在2007年1月1日正式生效，也被简称为国际商会第600号出版物，即UCP600，共包括39个条款。信用证是一种纯粹的单据交易。单据是信用证交易的标

6、的，信用证上的当事人所处理的仅仅是单据，而不管单据所代表的货物，银行只审查卖方提交的单据是否符合信用证的规定，而不是货物的实际情况如何。只要单据符合要求，银行就必须付款，而不得以“货不符”等为由找收单据，拒付货款。银行对单据表面的审查，遵守“严格相符”的原则，即单据必须与信用证规定严格相符，而且单据之间也应相符，即单证一致、单单一致。23信用证的欺诈例外原则正因为信用证有独立、单据交易的特征，使得不法商人(如案例中的SAMlR公司)乘机钻31事前征信、调研评估空、伪造单据，并按照信用证要求填写单据后

7、向银行骗取通常情况，在规范的现代企业管理制度下，为了}货款，且根本就不交货物。案例中A公司遇到此类欺诈的交易过程中的风险事件，应做好事前预防工作，企业情况，就可以适用“信用证交易欺诈例外原则”，即如果基交易方的信息数据进行征信采集，其主要内容包含女【础交易有欺诈现象，则信用证交易就不独立于基础交易；基本信息，包括机构名称、机构代码、机构性质、：如果卖方在基础交易中有欺诈行为，买方可以采取诉讼促地址、经营地址、注册资本、历史沿革记录等。资使措施，要求司法干预，申请法院下令禁止银行按照信用息，包括注册商

8、标记录、产品；隹产证记录、知识产权证规定付款。质量认证记录等。所有者和经营者信息，包括法人24案例适用的法律依据记录、主要股东记录、主要管理者记录等。银行信最终A公司能够申请法院的信用证止付令的法律依据息，包括贷款记录、还款记录等。关联信用信息，是，《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的担保、质押、抵押记录等。商业信用信息，包括赊规定》(2005年1O月24日最高人民法院审判委员会第用额度、商账还款记录、合同履约记录等。财务侄1368次会议通过，法释[2005