＊＊＊基金管理有限公司财务制度

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1、内部资料不得外传财务制度XXX基金管理有限公司财务制度经XX基金管理有限公司XXXX年七月十三日第一届董事会第二次会议通过目录内部资料不得外传财务制度（内部资料，不得外传）目录第一章财务制度-------------------------------------1第一节总则------------------------------------------1第二节财务预算--------------------------------------2第三节所有者权益和负债------------------------------3第四节　流动资产和长期投资-----------

2、-----------------4第五节固定资产--------------------------------------5第六节其它类资产------------------------------------8第七节　成本和费用------------------------------------9第八节　收入、利润及分配-----------------------------15第九节　资金和财产盈缺处理---------------------------17第十节　财务报告及财务分析---------------------------18第十一节　公司清算--

3、---------------------------------20第二章资金管理及审批程序---------------------------22第一节　总则-----------------------------------------22第二节　资金管理-------------------------------------23第三节　资金使用审批程序-----------------------------24目录内部资料不得外传财务制度目录内部资料不得外传财务制度银华基金管理有限公司财务制度第一章财务制度第一节　总则第一条银华基金管理有限公司（以下简称“公司”）

4、是经中国证券监督管理委员会批准，按照中华人民共和国《证券投资基金管理暂行办法》及国家有关法律、法规设立的有限责任公司。第二条为规范公司的财务行为，提高会计核算质量，维护财务纪律，保护股东权益，提高经济效益，根据财政部《企业财务准则》、《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》及有关政策、法规的规定，结合公司具体情况，制定本制度。第三条公司坚持“股权平等，同股同权，利益共享，风险共担”的原则；公司系统内部实行“统一领导，分级管理，逐级核算”的财务管理体制。第四条总经理统一领导全公司的财务工作。综合管理部在公司领导下管理公司系统内的财务工作，行使财务管理职能；负责制定公司内部财务规章

5、制度；编制财务收支预算；负责日常财务收支的审查核算；考核经营成果，定期进行财务分析及财务检查。第五条第28页共25页内部资料不得外传财务制度公司各项收入、成本、费用的确认遵循权责发生制的原则，凡属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期实际支付，都应确认为本期收入和支出；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期实际收付，也不应作为本期的收入和支出。第一条公司各项财务活动应严格遵守国家各项法律、法规和财政、金融政策。公司财务管理以提高经济效益为中心，认真做好财务收支和预算、核算、控制、考核和分析工作，有效地筹集和运用资金，努力增收节支，不断改善经营管理，追求最佳经济效益。第二节　财

6、务预算第二条公司财务预算是指导公司财务活动的重要依据，各有关部门应认真做好财务计划的编制、实施、分析和考核工作。第三条财务预算的主要内容分为收入、支出、利润或亏损、权益分配四部分。按时间分为年度财务预算和季(月)度财务预算。第四条财务计划自下而上编制上报，自上而下审批下达。经批准下达的财务预算，各级应采取措施组织实施。遇特殊情况确需调整财务预算的，应按财务预算审批程序办理。第三节　所有者权益和负债第十条　公司所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等，负债包括流动负债和长期负债。第28页共25页内部资料不得外传财务制度第十条公司由西南证券有限责任公司、北京首都创业集

7、团有限公司、南方证券有限公司、东北证券有限责任公司共同出资设立，注册资本为1亿元人民币。股东应足额缴付出资协议中规定的各自所认缴的出资额。股东全部缴款出资后，由法定验资机构验资并出具验资报告，公司据此向股东签发出资证明书。第十一条在公司经营期内，股东对其投入的资本除依法转让外，不得以任何方式抽走。第十二条股东对公司的所有者权益按其出资比例享有所有权，并分享公司利润和分担风险及亏损。第十三条公司对股东投入的资本依法享有经营权。第十四条公司的负债包括各项借入资金、金融机构往来资金、应