房地产年定报培训（财务状况表）

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1、房地产年定报培训（财务状况表）开发区统计局、调查队2014年12月财务指标《财务状况》(C103表、C203表)应收账款202货币资金BJ001执行2006年会计准则交易性金融资产BJ003交易性金融资产BJ003应收账款202货币资金BJ001未执行2006年会计准则长期股权投资BJ007可供出售金融资产BJ005执行2006年会计准则持有至到期投资BJ006投资性房地产BJ008持有至到期投资BJ006长期股权投资BJ007未执行2006年会计准则可供出售金融资产投资性房地产免填固定资产合计208在建工程212执行2006年

2、会计准则无形资产BJ009资产总计213固定资产原价209累计折旧210在建工程212固定资产合计208未执行2006年会计准则无形资产BJ009资产总计213209固定资产原价(1)执行2006年会计准则的企业，根据《资产减值准备、投资及固定资产情况表》“固定资产原价”项目的“年初余额+本年增加数-本年减少数”填列(2)固定资产合计≥（固定资产原价-累计折旧）+在建工程210累计折旧(1)未执行2006年会计准则的企业，取自“资产负债表”的年末数(2)执行2006年会计准则的企业，取自《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中“

3、累计折旧合计”的年初余额和本年增加数减本年减少数的合计211本年折旧(1)未执行2006年会计准则的企业，根据“累计折旧”本期贷方发生额填列(2)执行2006年会计准则的企业，取自《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中“当年计提的固定资产折旧总额”本年增加数(3)本年折旧指标不能从资产负债表中直接填报，易漏填应付账款215应付债券BJ010流动负债合计214非流动负债合计216负债合计217执行2006年会计准则实收资本219所有者权益合计218流动负债合计214非流动负债合计216应付债券BJ010负债合计217未执行200

4、6年会计准则实收资本219所有者权益合计218301营业收入如果有“其他业务收入”科目的，将“主营业务收入”、“其他业务收入”相加计入本指标。如果没有“其他业务收入”科目的，直接将“主营业务收入”计入本指标。307营业成本如果有“其他业务支出”科目的，将“主营业务成本”、“其他业务支出”相加计入本指标。如果没有“其他业务支出”科目的，直接将“主营业务成本”计入本指标。309营业税金及附加如果有其他税金应计入本指标，没有的话直接将“主营业务税金及附加”计入本指标。未执行2006年会计准则302主营业务收入、308主营业务成本310

5、主营业务税金及附加如果未设置该科目，分别以“营业收入”、“营业成本”、“营业税金及附加”代替填报。311其他业务利润如果未设置该科目，则在此处填“0”。如企业设置了“其他业务收入”和“其他业务成本”科目，则通过计算后填报此指标。执行2006年会计准则312销售费用(1)执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报(2)未执行2006年《企业会计准则》的企业，用“营业费用（经营费用）”本期金额数填报314税金BJ012财产保险费(1)根据会计“管理费用明细账”中相关科目期末借方余额（结

6、转前）分析填报。(2)“税金”仅指“管理费用”下的“房产税”、“车船使用税”、“土地使用税”和“印花税”。318利息收入319利息支出(1)在填报利息收入时，如果企业没有设置该科目，应填“0”。“利息收入”一般不为负数。(2)如果企业没有单独设立“利息收入”科目，“利息支出”应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。资产减值损失320投资收益322公允价值变动收益321营业利润323营业外收入325营业外支出326执行2006年会计准则利润总额327应交所得税328营业利润323投资收益322补贴收入324利润总额327应

7、交所得税328未执行2006年会计准则营业外收入325营业外支出326资产减值损失320、公允价值变动收益321免填营业利润执行2006年《企业会计准则》：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用-资本减值损失+公允价值变动收益+投资收益执行2011年《小企业会计准则》：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益执行其他会计制度的企业：营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务利润-销售费用-管理费用-财务费用327利润总额执行2

8、006年《企业会计准则》或2011年《小企业会计准则》：利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出执行其他会计制度的企业：利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出补贴收入执行2006年《企业会计准则》：根据“营业外收入——补贴收入”科目的期