信用证结算风险分析论文 .doc

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1、信用证结算风险分析论文信用证结算风险分析论文信用证结算风险分析论文　　1信用证结算方式　　信用证是银行有条件的付款保证，它是银行根据开证申请人要求和指示，向受益人开具，在规定的期限内凭规定的单据支付一定金额的书面保证文件。信用证结算方式是指在进出口业务中，由进口方的银行及开征行应进口商要求向出口商出具的书面承诺，只要出口商提供了符合信用证的单据，开征行即担当第一付款人，向出口商支付货款的一种结算方式。　　信用证结算方式是进出口商在外汇银行采用的最为广泛的一种国际贸易结算方式。因为这种方式一方面能保障出口商如期如数收回货款；另一方面，由于货款的

2、支付是以取得符合信用证规定的货运单据为条件的，这样就有利于进口商对进口货物的品质、数量等进行控制检验，并决定是否到银行付款赎单。　　信用证结算方式业务流程如下：　　尽管企业的进出口量增加，在国际结算业务方面取得显著成绩，但在做业务过程中，仍然可以体会企业也面临许多来自自身信用及银行信用两方面产生的风险，作为企业进出口的自身信用的好坏直接把一定的风险转嫁给银行。就信用证结算方式中产生风险做进一步的论述。　　2企业的信用给银行带来的风险　　企业的信用风险形式具体表现在以下几方面：　　进出口企业的资信风险①开证申请人无理挑剔单据、拒收单据或倒闭破产

3、，信用证到期不能付款，或进口商故意欺骗银行，预先提货而使银行信誉受损；②出口商信誉的好坏，直接影响到银行收汇是否安全、可靠。如果出口商信用不良，出现出口货物以次充好或短少数量，与合同或信用证要求的物品不符；不按信用证规定时间装运货物，文件没有按信用证规定时间提交给银行，这些各种违约情况，造成银行收汇困难，出口商也不能按时收汇。　　出口商伪造单据的风险在信用证结算方式中，开证行是凭符合信用证条款要求的单据向出口商付款，而在《跟单信用证统一惯例》中明文规定“在信用证业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为”。银

4、行对进出口商提交的任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力概不负责；如果出口商信誉不佳，伪造质检单、保险单、提单等单据且使单据以假乱真并符合信用证条款，则进口商就可能在不知情的情况下付款赎单，造成钱财两空。又如进出口商串通一气，采用有意使开证行、收单行名称、地点不祥或错误及误加密押等手段，使进口商难以收到货物，从而将开证行牵涉近来。　　进出口商进行担保提货的风险信用证结算方式中，由于进出口商双方国家距离较紧，货物到达目的港口后，提单、发票等信用证要求的单据还没有寄到开证行，进口商为了避免货物到港后产生压港费用，一般要求开证行根据出口商

5、发来的提单和发票的传真件或者扫描件向海关出具担保文件提货，进口商可凭此文件办理先提货，而由此导致开证行放弃了对货物控制权。案例：企业签订合同，结算方式为托收即期,因双方国家距离较近，为了避免客户多产生港口费，企业把发票、箱单、提单传真给客户，以便客户到银行打保函先提货，货物到达目的港，客户即不到银行赎文件，也不提货物，最后，企业得到客户通知已提货，企业没多想，但迟迟不见货款到帐，经企业与银行查询，客户并没有到银行赎文件，客户而是伪造文件把货提走，导致企业至今不能收到货款。3银行信用本身给企业带来的风险　　出口贸易结算的50%以上采用信用证方式

6、。企业选择这种方式原因，是让银行也帮助企业把好最后一道关。但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。世界各国不时有信用证诈骗案的发生,发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区。由于银行结算自身对其信用活动的每一个环节可能出现的风险的防治是有限度的，特别是在内控制度建设还很不发达的情况下，这种信用风险产生的概率还是很大的。就信用证结算中银行信用给企业带来的风险。　　银行业务人员审单不严格招致开证行拒付风险。案例：实际操作中，由于企业办事人员与银行结算人员非常熟悉，银行人员自身疏忽问题对单据没有认真处理只

7、是简单确认。开证行或进口商恶意挑剔不符点，开证行推卸责任，拒付款项，则意味着议付行就得被动承担责任，造成企业直接无法全额收汇。　　企业选择银行，也要对银行各项服务作一定的了解。在实际操作中，银行收到客户开来的信用证，银行对信用证内的一些软条款和陷阱，及时提醒企业，避免给企业带来恶果。　　除进出口商的商业信用和银行自身信用产生风险外，其它诸如外汇结算风险、交货、运输方式、航运风险、法律异地化风险、国际政治风险，这些都可能对银行信用证结算带来难以预料的损失。信用证风险是一个复杂的多层次的商业信用及银行信用风险。　　4防范信用证结算风险的对策　　商

8、业信用风险和银行信用风险的相互不可替代性，决定了对其二者的防范同样具有不可替代行，即不能单纯地防治商业信用风险为主，也不能片面地以防范、规避银行信用风险为主。　　制