风险管理和内部审计平台的设计与规划毕业论文

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1、第1章绪论风险管理和内部审计平台的设计与规划毕业论文第1章绪论1.1研究背景目前，随着科技的发展，公司不稳定因素增多，人们开始关注风险管理。在对企业风险管理中，人们开始发现，公司内部不同部门或者不同业务之间出现风险相互叠加或减弱，公司已经不能仅仅从部门或业务之间考虑风险，而是必须具有风险组合的观念，从整个公司的运营线路和情况看风险[4]。基于此，需要一个科学合理的框架以便对风险进行有效地识别、评估和控制。在这种前提下，为了加快内部控制技术与风险实务的进步，从2008年起我国开始对相关方面进行研究。到目前为止，随着需求增加，也就需要风险控制

2、和内部审计系统来为企业管理服务。RAP系统是将风险管理功能和内部审计功能有机结合的系统工具，其承载但未完全实现企业风险管理（ERM企业权限管理）功能。系统功能的实现应以业务流程作为主线，以业务目标作为起点，将业务目标与业务风险进行对应，开展风险导向的内部审计，通过内部审计持续改进业务流程，促进业务目标的更好达成。RAP系统将成为公司加强内控管理、提升合规效率的有力保障，可以提升公司内部控制标准化和系统化程度，对岗位和责任人的控制更加精确，而且可以对规章制度的执行和改进状况进行有效性监督，进一步加强人员的内控管理能力和提高企业对风险控制的执

3、行力，并且对风险管理水平有强化作用。解决公司“规定一套，执行一套，有章不循，有法不依，上有政策，下有对策”的难题，促进执行与战略的统一[5]。1.2研究意义关于对风险管理近两年才在国内受到重视，但是对风险管理和内部审计软件的开发还没有出现。就发展的要求，2008年五部委下达指令要求央企、大型国企开发内部控制系统，将软件应用到风险管理中。相信不久对风险管理和内部审计的需求将会越来越多。-15-第1章绪论确定公司建立RAP系统的意图，实施目标和RAP系统主要业务需求，并着重从系统实现的角度，对RAP系统中运行的流程、系统用例、系统表单及其主要

4、字段做了详细描述。籍此通过从用户业务需求的角度，提炼及详细描述RAP系统的开发需求，达到以下三个主要目标：1）建立RAP系统整体的结构模型，描述各模块的设计意图，使得系统分析人员和设计人员从全局的角度了解系统的结构和构建目标。2）分模块定义系统需求，向系统分析人员和设计人员说明各模块的主要功能、系统功能、系统流程、表单结构和表单的流转状态，将业务系统以系统化的方式进行表述，帮助系统分析人员和设计人员理解业务需求，指导后续的系统设计和开发工作。3）满足系统开发生命周期规范化管理的要求，作为RAP系统需求分析的成果，同时记录项目组与RAP系统

5、两个主导部门(监察稽核部和信息技术部)沟通反馈的成果。1.3风险管理和内部审计发展现状当前公司随着经济发展、科技进步随之而来的就是出现各种交错式风险状况，这使公司应对风险变化变的棘手，因此公司通过内部审计的变化来调节风险变化是风险管理和内部审计出现的背景[6]。在公司运营的时候可能出现各种各样的风险点，而公司为了降低风险必然会采取措施，这也就形成了风险管理审计概念，也为信息软件平台提供了一个根据。内部审计想要发展必须依靠管理审计的发展。我国从80年代开始发展内部审计,由中国审计部门在计划经济体制下发展起来的,内部审计是最重要的审计形式。内

6、部审计由国家审计部门进行指导和监督，主要由本公司进行领导和管理，受政治限制。这种情况下,内部审计主要负责查错防弊,不需要分析公司经营管理情况、对相应管理建议进行评价,内审的主要内容包括会计报表、账簿、凭证等会计资料,主要是对财务领域的管理。所以监督导向型内部审计被限制在一个范围，进而限制了内部审计的作用，对内部审计的发展产生不利因素[7]。目前，市场经济逐渐成熟起来，企业也得到了新的生机，企业审计越来越完善。监督导向型内部审计显出了许多缺陷，已经不再适应现代要求。为了顺应现代企业发展现况，基金公司需要由监督导向型转变为服务导向型，只有把管

7、理审计的先进形式应用起来才能适应公司的需要，而基于信息化技术管理模式正好可以实时、多点进行以达到管理审计的目的。-15-第1章绪论1.4研究目标课题在设计开始阶段主要考虑对以下几个模块进行开发设计：1）风险及评估管理模块的设计；2）内部控制及评估管理模块设计；3）风险事件收集模块的设计；4）任务单模块的设计；1.5主要研究内容1）建立公司统一的风险数据库。2）以项目的形式组织风险评估，灵活配置需要参评的风险，支持多维度、可分解的风险评估模型，通过系统化的方式，实现风险评估管理。3）展示其他来源（线下、其他系统）的风险评估结果（风险评级、V

8、aR值、操作风险敞口值等）。4）建立以风险为核心的内部控制体系，在系统内实现内部控制活动的维护和评估管理。5）实现内部控制自我评估管理，通过系统的方式实现内部控制的持续运行有效监督。6）建立升