利润预算表国资企预02表.doc

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1、附件3晋江市2017年度国有企业预算报表编制说明一、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。（三）附表：主要业务损益预算表（国资企预04表）、成本费用预算表（国资企预05表）、人工成本预算表（国资企预06表）、固定资产投资预算表（国资企预07表）、长期股权投资预算表（国资企预08表）、对外筹资预算表（国资企预09表）、主要分析指标表（国资企预10表）。二、资产负债预算表（国资企预01表）（一）编制方法。1.本表反映企业2017年末资产、负债及所有者权益的

2、预算情况。2.表内“2016年9月30日实际数”：企业根据截止2016年9月30日企业财务报表的指标实际完成情况分析填列。3.表内“2016年12月31日预计”：企业根据2016年1至9月份实际完成情况和下阶段工作计划和财务情况，预测至年底指标完成情况预计数。4.表内“2017年12月31日预算”有关指标根据企业2016年度财务报表并结合2017年度预计情况填列。5.表内“增减率”有关指标依据表内“2016年12月31日预计”和“2017年12月31日预算”由计算机自动计算得出。6.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。7.编制合并报表的，以

3、合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。2.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“—10—存货跌价准备”科目预计期末余额后的金额填列。3.其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。4.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。5.无形资产：根据

4、“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。6.其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。7.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。8.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。三、利润预算表（国资企预02表

5、）（一）编制方法。1.本表反映企业2017年度预计实现利润（亏损）及利润分配情况。2.表内“2016年1-9月实际数”：企业根据截止2016年1月至9月企业财务报表的指标实际完成情况分析填列。3.表内“2016年全年预计数”：企业根据2016年1至9月份实际完成情况和下阶段工作计划和财务情况，预测至年底指标完成情况预计数。4.表内“2017年预算数”有关指标根据企业2016年度财务报表并结合2017年度预计情况填列。5.表内“增减率”有关指标依据表内“2016年全年预计数”和“2017年预算数”由计算机自动计算得出。6.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表

6、的集团企业填列。7.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.营业收入：反映企业2017年—10—度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入分别单列。2.资产减值损失：反映企业2017年度各项资产发生的减值损失。3.公允价值变动收益：反映企业计入当期损益的资产或者负债预计公允价值变动收益，如为净损失，以“－”号填列。4.投资收益：反映企业以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损失，以“－”号填列。5.提取盈余公积：反映企业按照规定预计提取的盈余公积。6.所有者（股东）的分配：反映企业预

7、计对所有者（股东）分配的利润（股利）金额。7.应上交国家利润（国家股利）：反映企业根据有关国有资本收益收交办法，预计应上交国家2016和2017年度的利润（国家股利）金额。四、现金流量预算表（国资企预03表）（一）本表反映企业2017年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。（二）表内“2016年1-9月实际数”：企业根据截止2016年1月至9月企业财务报表的指标实际完成情况分析填列。（三）表内“2016年全年预计数”：企业根据2016年1至9月份实际完成情况和下阶段工作计划和财务情况，预测至年底指标完成情况预计数。（四）表内“2017年预算数”有关指标根据企业

8、2016年度财务报表并结合2017年度