社会责任指引企业内控文化初探.doc

《社会责任指引企业内控文化初探.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、社会责任指引企业内控文化初探随着市场经济的不断发展科技的进步,银行业务显现多元化的趋势,很多银行或者其他企业认为，企业就是创造利润的，利润最大化是银行或企业发展的唯一目标，社会责任是政府的事情，与己无关。这种观点和定位有失偏颇。在创造利润或实现财富最大化固然重要，但在经济社会高速发展的当今时代，尤其是我国作为发展中国家，大力发展社会主义市场经济，企业作为重要的市场主体，如果不顾一切地追逐利润而不履行社会责任，显然不符合科学发展观与建设和谐社会的要求。即使是西方发达国家，企业也要履行社会责任。履行社会责任是企业应尽的义不容辞的义务，也

2、是企业的光荣使命。因此，在企业内部控制应用指引中，从实现企业与社会协调发展的要求出发，单独规定了社会责任指引，旨在促进企业发展中不能忘记履行社会责任。一、什么是社会责任社会责任：是指一个组织对社会应负的责任。一个组织应以一种有利于社会的方式进行经营和管理。社会责任通常是指组织承担的高于组织自己目标的社会义务。如果一个企业不仅承担了法律上和经济上的义务，还承担了“追求对社会有利的长期目标”的义务，我们就说该企业是有社会责任的。二、企业为什么要履行社会责任企业在求长远发展的过程中越来越看重社会责任。2002年年初，一项由普华永道发起的国

3、际调查显示，将近70%的全球高层管理人员认为强调企业社会责任对企业的盈利是非常重要的。企业社会责任被定义为“通过企业经营活动与价值观念的整合，顾客、职员、投资者、环境等所有利益相关者的利益都能在组织的政策和行动中体现”，另有一说为“企业利用资源造福社会的义务，它通过认真参与社会活动，将整个社会考虑在内，利用企业的直接收入促进全社会福利得以实现”。关于企业社会责任还有其他几种定义，它们都包含了“企业在做决策时需要考虑其活动的社会和环境效应”这层意思。企业公民身份与企业社会责任这两个概念通常互相交换使用。虽然企业社会责任不一定涉及利益相

4、关者的参与，但瓦多克仍然认为企业公民身份必须强调“与众多利益相关者建立互惠互利、互动互信的关系”。三、社会责任指引建立健全科学有效的内控机制我们把完成社会职责比作大爱，把企业的科学内部控制比作小爱，那么在我们完成大爱的同时，小爱自然就会做好。什么是健全的科学的空机制呢？1、就是有完善的内部控制制度,使之更全面系统并具有前瞻性,对内部控制制度要实行动态管理,根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善,使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计,要明确每一个岗位的职责、权限,同时还

5、要有一定的制约和控制措施,使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之下,尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理,防止出现控制真空,产生风险。三是制度建设要跟上业务发展要求,防止出现空档。任何新业务的推出要体现“内控优先”原则。坚持实行制度在先、学习紧随其后、业务最后开办的模式,根据“授权有限、相互牵制”的原则,按照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求,不断完善内控制度。四是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制,在上下级之间、部门之间、岗位之间,根据不同的业

6、务类别、职责、权限,设立不同的授权、授信和审批权限,相互制约和控制,强化整体控制能力。2、而且企业还要建立以人为本的内控文化当前,由于社会各种思潮的影响,少数员工的思想发生了改变,其人生观、价值观、道德观产生了错位。银行作为一个高风险行业,更应高度关注此类变化。一是要加强员工的法制教育和警示教育。要有针对性地选择在押服刑人员对员工进行现身说法教育,触动职工心灵。二是通过开展谈心及座谈会的活动,对员工实行主人翁教育,促使员工树立合规意识,树立正确的世界观、人生观和价值观,在内控执行中变被动执行为主动执行,真正达到强根固本的目的。三是要

7、加强内控执行力建设。主要表现在:一方面信息传导要畅通,上级行下发的一些制度、办法,要第一时间传达到员工,而且要及时组织培训;另一方面规章制度贯彻落实要到位,不能出现执行层层递减的现象。四是加强重要岗位人员管理。对于重要岗位人员要严格履行排查制,不能为应付检查而走过场、流于形式,对思想、行为、周边环境发生异常的员工要密切予以关注,关键时候可采取一对一的帮助,要尽可能地将错误的思想苗头掐死在萌芽状态,同时,对重要岗位要切实执行岗位轮换制和强制休假制。总之责任引领未来，也只有做好社会责任才能使企业走的更远，我国企业履行社会责任之路刚刚启航

8、，任重道远。履行社会责任、做优秀企业公民，实现企业与社会、自然的和谐相融，必定是企业应尽的义务和光荣使命。