广西预算绩效管理指标库——项目支出绩效指标

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1、广西预算绩效管理指标库——项目支出绩效指标第二部分——产出指标、效果指标（共性指标）项目支出绩效管理共性指标指标名称指标解释及评价要点备注一级二级三级204投入项目立项项目立项的规范性项目是否按照规定的程序申请设立　所提交的文件、资料是否符合相关要求　事前是否经过必要的可行性研究　事前是否经过必要的专家论证　事前是否经过必要的风险评估　事前是否经过必要的集体决策　绩效目标合理性是否符合国家相关法律、法规　是否符合国民经济规划和党委政府决策　是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关　项目是否为促进

2、事业发展所必需　项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平　绩效指标明确性是否将项目绩效目标细化分为具体的绩效指标　是否构建三级指标体系　是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现　是否包括定性指标和定量指标　是否与项目年度任务数或计划数相对应　是否与预算确定项目投资额或资金量相匹配　资金落实资金到位率资金到位率=实际到位资金/计划投入资金*100%实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金　—76—投入资金落

3、实到位及时率到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）*100%及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金应到位资金：按照合同或者项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金　过程业务管理管理制度健全性是否已制定或具有业务管理制度　业务管理制度是否合法、合规、完整　制度执行有效性是否遵守相关法律法规和业务管理规定　项目调整及支出调整手续是否完备　项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档　项目实施的人员条件、场地设备、信息职称等是否落实到位　项目质量可控性是否制定或具有相应的

4、项目质量要求或标准　是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段　财务管理管理制度健全性是否已制定或具有相应的项目资金管理办法　项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定　资金使用合规性是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定　资金的拨付是否有完整的审批程序和手续　项目的重大开支是否经过评估认证　是否符合项目预算批复或合同规定的用途　是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况　财务监控有效性是否制定或具有相应的监控机制　是否采取了相应的财务检查等必要监控措施

5、或手段　—76——76—广西预算绩效管理指标库——项目支出绩效指标第二部分——产出指标、效果指标科目编码科目名称指标名称指标解释及评价要点备注一级二级三级201一般公共服务产出财政投入效率财政投入乘数项目资金总额（财政投入+其他资金投入）/财政投入资金总额*100%　成本节约率项目实际成本/项目资金总额*100%　行政管理效率行政运行成本项目行政运行支出/项目资金总额*100%　项目管理人员与项目实施总人数之比项目管理人员/项目总人数　基础设施建设基本办公场所建设经费比重基本办公场所建设经费/项

6、目总经费*100%　信息化建设经费比重信息化建设经费/项目总经费*100%　覆盖率项目的全面性反映项目主管部门按职责所应承担的项目全面性。计算评价公式：实际承担的项目/应承担的项目﹡100%,覆盖率达100%的为全面，覆盖率达70-99%的较全面，69%以下的为覆盖率低。　实际完成率分期项目的完成率考核分期项目的各子目标的进展情况。计算评价公式：分期目标实际完成数/分期目标计划完成数*100%。按期完成90%以上的为优或进展快；按期完成70-89%为良或较快；按期完成69%以下为差或过慢。　项目

7、完结率考核项目整体按期完结情况。计算评价方式：实际完结数/计划完结数*100%。提前或者按期完结95%的为优，按期完结70-94%的为良，按期完结69%以下或均未按期完结的为差。　—76—201一般公共服务产出完成及时率启动及时性考核项目发挥影响作用的时间早晚及合适程度。评价方式：启动时间切合实际为好，启动时间过早或过迟则为差。　完结准确性（完结正确率）考核项目完结的正确性情况。计算评价公式：项目完结正确数/项目完结数*100%。完结正确率达90%以上的为优，完结正确率在70-89%的为良，完结

8、正确率69%以下的为差。　完结时效性（完结及时率）考核项目完结的及时性。计算评公方式：项目实际提前完结时间/计划完结时间*100%。提前或者按期完结95%的为优，按期完结70-94%的为良，按期完结69%以下或均未按期完结的为差。　质量达标率设备设施的质量考核项目运行过程中新形成的设备设施的质量优劣。评价方式：分优、良、不合格。　运行制度的合理完整科学性考核项目运行过程中为保证质量而设置的制度机制是否合理、完整及科学。评价方式：科学合理性很强为优；一般则为良；不具有科学合理性则为差。　产品的合格