财务部相关制度及流程.doc

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1、朔州市森合汽车销售服务有限公司财务部相关制度及流程为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。一、财务管理架构图：商品车销售售后维修业务存货的管理应收帐管理资产的管理经济合同管理资金的管理其他会计核算财务报告成本控制会计监督财务管理会计工作交接二、财务组织架构图：财务总监财务经理财务主管核算会计出纳收银三、核算流程及相关制度：A、资产的管理（一）、资金的管理公司以各种合法方式筹集资金总经理、董事长批准备注：

2、资金的借用、调拨：财务部统一调度，并下发调款单（明确金额、利息、还款期等），根据调款单及收付款凭证执行并入帐。1、现金的管理当日送存开户银行超过时间无夜市银行总经理同意当晚存入指定存折放置安全处保存第二天与当天收入一并送存开户行现金收入说明：现金收据应为订本式（至少有付款人存执、记帐、存根三联），顺序编号，开据后须经收款人、交款人共同签字，存根联应存档管理。银行提现坐支现金总经理、董事长审批总经理、董事长审批司审批书面形式增加库存现金限额支付现金说明：a.库存现金限额核定为30000元b.现金由出纳专人管理，是第一责任人，

3、库存现金日清日结c.出纳人员必须每日登记现金日记帐，每月10日、20日、30日下午盘库时，需由会计人员监盘，编制《库存现金盘点表》，双方在盘点表上签字。d.“白条”业务发生要及时入帐，进行帐务处理e.公司财务部门应建立现金核查制度及检查制度，发现现金溢短或违反规定的情况应在当日资金系统重大事项说明，及时向总经理汇报，追查处理。2、现金（支票）借支、报销管理总经理、董事长审批备用金使用范畴总经理、董事长审批限额售后部采购员收银员销售部增加使用范畴说明：a、备用金采取定额核定，定期清结，定期领用的管理办法b、备用金使用人办理离

4、职手续时，必须清结方可c、备用金经管人发生变动，应由部门经理和财务部门办理清结移交手续。⑴、借款个人因私借款：因某些特殊事项，经部门经理、财务经理、总经理批准，借款金额不得超过月工资额，借款从当月工资中扣回。个人因公借款：购买物资借款部门经理和财务经理审核总经理、董事长审批填写《借款申请单》填写《出差申请单》出差借款⑵、个人赔偿事项：员工因违反公司规定被处以罚款或被追索损失，应及时到行政部办理交款手续，否则从当月工资中扣除，金额较大者经总经理、董事长批准可以分期扣除，逾期不能扣回者，部门经理承担连带责任。说明：a、市内事务

5、结束后五个工作日内办理报销、外埠事务结束后七个工作日办理报销，逾期不报，从工资中扣除。b、遇特殊情况，在借款单中进行说明，部门经理批准后可延期报销，但最多不得超过一个月，逾期仍不能报销的，先从工资中扣除。c、一次借现金超过10000元，需提前6小时通知财务部；超过万元以上的，需提前一个工作日通知财务部。⑶、报销、财务审批权说明：下一级不能给上一级审批差旅费报销部门经理审核财务经理审核填写《差旅费销报单》业务招待费填写《招待费用申请表》总经理、董事长批准人力资源部培训专员或经理审批填写《差旅费报销单》公司正常经营性支出行政部

6、核准如水电、租赁费、电话费等培训差旅费说明：a.报销日为每天下午14点到15点。b.要求原始单据是国家税务部门统一监制的正式发票，且内容完整、真实。c.如经办人因特殊原因无法取得正式发票或遗失，必须由经办人写书面说明，报总经理审批。3、银行存款、其他货币资金的管理⑴、出纳应每日登记银行存款日记帐（包括POS业务），做到日清月结⑵、各期发生的单证要及时取回⑶、按月与银行核对帐户存款余额，编制《银行存款余额调节表》，未达帐项应及时查明原因，处理时间不超过一个月。⑷、支票的管理①、出纳人员负责保管银行空白支票，空白支票的管理视同

7、现金。作废支票，须加盖作废印章或签署“作废”字样，每月统一存档②、签发支票因特殊情况不能填全至少填明签发日期，具体用途和使用限额；签发领用后，领用人无论使用与否均必须在10日内返回销号；支票的签发采用双印鉴制（一枚公司财务专用章，一枚公司法人印章）凡因支票丢失发生损失的，由责任人承担全部损失。填写《付款申请单》部门经理审核总经理审批开限额支票（封口）财务经理审核暂无确定金额（限额）列明用途、金额、收款单位收款人处暂空缺暂未确定收款单位出手前经办人负责填写收款单位签发支票登记领用在支票存根联背后加盖收款单位财务章（二）、应收

8、帐的管理1、分别按客户或供应商设置明细帐2、要求财务部于每月底三个工作日前向各责任人下发催款通知书，到每月5日上报财务月报时，将催款未果的情况统计上报财务管理中心3、公司暂不计提坏帐准备金，一旦发生坏帐损失，必须经管理公司审批后，根据管理公司批复意见进行处理。（三）、存货的管理1、存货的分类存货库存商品