2012全员成本目标管理实施方案.doc

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1、******公司 2012年全员成本目标管理实施方案 为深入贯彻落实中石化“经营一元钱、节约一分钱”的 精神，牢固树立“所有成本都可控、成本人人都能控”的管 理理念，持续推进全员成本目标管理工作，根据《四个体系 建设的指导意见》的要求，结合公司实际，特制定本方案。 一、组织机构 成立全员成本目标管理领导小组。 组长： 副组长： 成员：财务科、企管科、经营督查科、人力资源科、 设备管理科、物资供应站、各基层单位等部门负责人。 领导小组下设办公室，负责全员目标成本管理的日常工 作。办公室设在**科，**兼任办公室主任，办公室成员由相 关

2、业务科室人员组成。 二、目标 总体目标是：全面贯彻落实油田持续推进全员成本目标 管理总体要求，加强成本目标管理四个体系建设，紧紧围绕 公司2012年总体工作思路，以全员成本管理为核心，以“建 标、对标、追标、创标”为手段，创新管理体制和运行机制， 1 细化成本控制单元，健全经济效益指标体系，优化成本控制 指标，进一步完善激励约束机制，全面提升成本管理水平， 增强公司市场竞争力。 三、具体工作内容 （一）各层级的管理职责 1.全员成本目标管理领导小组职责 负责全员成本目标管理的整体安排，组织编制公司年度 预算目标；负责协调全员成本管理

3、重大事项及跨部门协作事 宜；负责组织召开领导小组例会。 2.相关科室职责 企业管理科：负责目标成本管理小组的日常工作和对上 级相关业务部门的对接；负责执行落实公司经营指标分解工 作，制定月度收入计划；负责研究完善绩效考核办法，进一 步健全成本控制激励与约束机制。 财务科：负责健全成本管理制度，完善成本核算体系， 监控成本运行，及时预警实际成本与目标成本的差异；负责 细化成本管理单元，优化财务资源；负责财务预算指标的建 标，控制和分析工作；负责公司成本管理和成本核算工作。 人力资源科：负责完善公司用工管理，规范职工薪酬结 构，优化劳动

4、生产力的组合，提高劳动生产率和人工成本利 润率；负责人力资源方面技术经济指标的控制和分析工作。 设备管理科：负责公司设备大修费的使用，编制维修计 2 划，提高设备资产原值毛利率。 物资供应站：负责工程材料计划的审批，材料采购的监 督和管理工作；负责控制采购成本和存货，预警材料成本风 险。 3.公司所属单位职责 要建立相应的组织机构，明确职责分工，制定具体的全 员成本目标管理办法，党政正职要负总责，要抓具体落实， 保证全员成本目标管理工作的有效实施。 (二)进一步梳理成本管理单元，健全指标体系 1.梳理成本管理单元 要针对现有业务，结

5、合公司生产经营流程，从上到下细 化成本管理单元，将成本管理单元逐步细化到单个施工项目、 单个班组、单台施工设备等，将责任主体细化到基层、项目 部、班组、操作人员，将控制目标细化到材料费、人工费、 设备费等生产要素。 2.健全指标体系 在细化成本管理单元的基础上，建立一套科学、系统的 指标体系，指标体系按照公司、工程处、生产施工队（或项 目部）等分级建立。指标体系要包括核心指标和辅助管理指 标、财务类指标和技术经济类指标、价值量指标和实物量指 标。 （1）公司层面通过划小核算单元、细化成本要素，进 3 一步落实目标责任管理，将专项费用

6、及管理控制指标分解落 实到各责任部门，在控制落实专项费用的同时，建立以营业 收入增长率、成本费用利润率、资金占用减低率、主要生产 设备利用率、工期合同履约率为主要内容的管理控制指标体 系。 （2）基层要结合自身特点和生产实际，对公司层面设 立的指标体系进行细化和补充，结合公司分解的指标任务， 将成本目标管理指标落实到每一个成本单元和操作岗位。具 体指标分解报公司备案。 (3)生产施工队或单项工程项目部是成本管理的最基层， 他的指标要根据各班组（项目）的实际情况分别设置，重点 是物料消耗等指标。 （三）进一步完善全员成本目标管理过程控

7、制 成本管理要贯穿于生产经营的全过程，本着生产上适用， 技术上先进，经济上合理，安全上可行的原则，建立和完善 生产、技术、经济一体化的成本管理过程管控体系。建立成 本费用预警机制，各费用控制部门对所控制费用指标进行重 点监控，并按月通报费用发生情况；对各项指标增长较大的 单位，采用向主管领导发“预警告知书”的形式，促使各单 位发现问题，查找原因，加强本单位的成本费用管理。 1.建立成本定期分析制度 利用月度生产经营分析会，对各单位成本费用执行情况 4 进行深入分析，重点分析成本费用中变动较大的项目。从单 项工程成本发生的实质入手，通

8、过对人工、材料、机械、管 理等成本进行分析，查明影响成本变动的各种因素、原因及 应负责的部门和个人，并提出有效的措施，进一步降低成本。 人工费主要分析实用人工工日数、人工工资与目标预算工日 数、人工工资之差，找出人工浪费、窝工之所在，