企业内部控制管理手册.doc

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1、企业内部控制管理手册5第1章前言51.1手册编制的意义和目的51.2内部控制的目标51.3遵循的基本原则51.4适用范围和管理61.5内部控制体系的组织架构、职责与权限7第2章内部环境92.1内部机构设置92.2子公司管理122.3内部机构与子公司控制相关办法、规范、制度14第3章关联交易管理153.1关联交易管理目标153.2关联交易业务风险153.3关联交易业务流程173.4关联交易业务相关办法、规范、制度18第4章企业发展战略194.1企业发展战略管理目标194.2企业发展战略管理风险194.

2、3发展战略管理流程194.4企业发展战略制订管理的方法、规范、制度19第5章企业文化与制度建设205.1企业文化内涵205.2企业文化建设205.3企业制度建设215.4企业文化建设方面的方法、规范、制度22第6章人力资源管理236.1人力资源管理目标236.2人力资源管理风险236.3人力资源管理流程256.4人力资源管理相关办法、规范、制度29第7章环境与健康安全307.1环境与健康安全目标307.2环境与健康安全风险307.3环境与健康安全业务相关办法、规范、制度31第8章质量管理328.1质

3、量管理目标328.2质量管理风险328.3质量管理控制流程338.4质量控制相关办法、规范、制度34第9章职工代表大会制度359.1职工代表大会的管理目标359.2职工代表大会的管理风险359.3职工代表大会控制流程359.4职工代表大会相关制度及控制办法36第53页共98页第10章资金管理3710.1资金管理目标3710.2资金业务风险3710.3资金管理业务流程3810.4资金管理业务相关办法、规范、制度39第11章筹资管理4011.1筹资管理目标4011.2筹资业务风险4011.3筹资业务流程

4、4111.4筹资业务相关的办法、规范及制度43第12章小额信贷管理4412.1小额信贷管理目标4412.2小额信贷管理风险4412.3小额信贷控制流程4512.4小额贷款业务相关办法、规范、制度46第13章长期股权投资4713.1长期股权投资管理目标4713.2长期股权投资业务风险4713.3长期股权投资管理流程4813.4长期股权投资业务相关办法、规范、制度49第14章并购管理5014.1并购管理目标5014.2并购业务风险5014.3并购业务流程5214.4并购业务相关办法、规范、制度53第15

5、章衍生工具管理5415.1衍生工具管理目标5415.2衍生工具业务风险5415.3衍生工具业务控制流程5515.4衍生工具业务相关办法、规范、制度55第16章采购管理5616.1采购业务管理目标5616.2采购业务风险5716.3采购业务相关流程5816.4采购业务相关办法、规范、制度59第17章招标内部控制6017.1招标内部控制目标6017.2招标管理控制风险6017.3招标管理流程6117.4招标业务相关办法、规范、制度61第18章销售管理6218.1销售管理目标6218.2销售业务风险621

6、8.3销售管理业务流程6318.4销售管理相关办法、规范、制度64第53页共98页第19章存货管理6519.1存货管理目标6519.2存货管理风险6519.3存货管理流程6619.4存货管理相关办法、规范、制度67第20章固定资产管理6820.1固定资产管理目标6820.2固定资产业务风险6820.3固定资产业务流程6920.4固定资产业务相关办法、规范、制度70第21章无形资产7121.1无形资产管理目标7121.2无形资产业务风险7121.3无形资产管理业务流程7221.4无形资产业务相关办法、

7、规范、制度72第22章科研开发7322.1科研开发的管理目标7322.2科研开发的管理风险7322.3科研开发控制流程7422.4科研开发业务相关办法、规范和制度74第23章工程项目管理7523.1工程项目管理目标7523.2工程项目业务风险7523.3工程项目管理流程7723.4工程项目管理相关办法、规范、制度78第24章对外担保管理7924.1担保管理目标7924.2担保业务风险7924.3担保业务流程8024.4对外担保业务相关办法、规范、制度80第25章合同管理8125.1合同管理目标812

8、5.2合同业务风险8125.3合同管理控制流程8225.4合同管理相关办法、规范、制度82第26章业务外包管理8326.1业务外包管理目标8326.2业务外包业务风险8326.3业务外包控制流程8426.4业务外包相关办法、规范、制度84第27章财务报告编制与披露8527.1财务报告编制与披露目标8527.2财务报告编制与披露风险8527.3财务报告编制与披露流程8627.4财务报表相关办法、规范、制度87第53页共98页第28章信息系统管理8828.1信息系统管理目