物资核销细则.doc

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1、物资管理核销细则第一条为保障公司所承建的工程项目实现管理目标，依据项目预算的策划、建立项目预算定额，通过加强物资计划、招标采购、验收入库、仓储管理、发放出库、收、支、存报表、仓库盘点稽核、现场使用、清场回收、报废处置等全过程的物资体系管理，强化和提升工程项目的管理水平，规范物资管理工作，降低施工成本，提高经济效益，落实经济责任，使企业竞争力和可持续发展得以实现，可追溯性的满足公司和业主方要求，特制定本办法。第二条项目物资核销的定义：依据项目预算的策划或项目施工组织设计，项目预算的定额。核销期单位、单项、分部分项、单元工程施工进度按排物资计划消耗明细量。对照核销期实际完成的工程量所产

2、生的进入工程实体的物料消耗量、与施工计划定额消耗物料对比形成数据结果分析编制的报告。以验证当期是否及时、系统、准确的反映工程物资供应和消耗情况，减少施工过程中物资的非正常领用、分析物资消耗原因，有效控制物资的消耗总量。第三条物资核销的范围：甲方供应的物资（甲供物资）、甲方组织招标并监管施工方签订合同的物资（甲控物资）。施工单位为满足工程需求自已采购的物资（自购物资）。构成工程主体主要物资（钢筋、水泥、粉煤灰、矿粉、外加剂等）。单项工程中物料占比较大的物资（型材、钢拱架、铜止水、地材、土工材料等）。施工过程中大宗消耗性物资（电焊条、油料、周转材料等）。第四条物资核销工作的职责：项目物

3、资核销工作由项目总经负责组织，项目经营管理部、工程技术管理部、设备物资管理部各负其责，分局对口监管。项目设备物资管理部：负责提供核销期按计划购进物资的进货量、按计划发放的领用量、按经营合同对分包队伍发放的调拨量、通过财务稽核盘点的库存量，月末通过签认的收、支、存报表。项目工程技术管理部：负责提供施工组织设计、核销期单位、单项、分部分项、单元工程施工进度按排的物资计划消耗明细量、设计变更量，编制当期分项工程物资理论消耗量，根据当月计划完成的工程部位提供设计消耗量和理论计算量以及半成品、混凝土配料单和钢筋配料表。项目经营管理部：负责根据设备物资部提供的核销期物资实际消耗量，工程技术管理

4、部提供的核销期物资计划消耗明细量、设计变更量，与本部门统计的工程完工结算情况、核定的损耗系数，分单位、单项、分部分项、单元工程进行对比，核算物资进入工程实体的超（欠）耗情况，并根据对比分析结果出具核销期物资核销报告。项目总经济师：定期组织按排物资核销会议，分析核销期物资消耗情况，针对报告所提供的物资超（欠）耗原因进行清理，检查可持续的数据分析、制定可追溯的制度要求，对反映的异常情况进行处理，签署上报项目物资核销报告。分局设备物资部汇总所属项目物资核销情况出具分局物资核销报告经分局总经批复后按月上报公司设备物资部。计入分局对项目检查考核体系。第五条物资核销期报告出具时限：项目物资核销

5、工作分为月度核销、季度核销、年度核销、竣工核销。无论合同工期长短都要报送月度核销报告、竣工核销报告。工程项目施工超过半年以上的且满足本细则第三条物资核销范围的，必须进行月度核销、季度核销、年度核销、竣工核销。物资核销当期必须与对上、对下结算相一致。第六条物资仓储及发放流程一、设备物资部按工程技术部提出的核销期物资计划采购合格的物资、在本部完成到货登记、验收入库手续后，按工程技术部批准的计划、根据物资发放管理制度办理发料手续、进行发放、调拨。发放的对象和标准按项目所颁布的有关规定执行，对分包队伍的物资领用必须按经营合同部进行审定的要求及备案手续办理。二、物资领用履行的手续要合规，料单

6、要明确使用部位、仓号、用途为核销物资提供依据。领料单填写要素齐全，领用、发放、审批人员签字把关，票据留存分发有序，相应材质报告随物资流转。由于手续不全而造成误发、超发引起的经济损失由经办人承担。三、设备物资部门应建立到货登记、物资验收台帐、发放消耗台账、依据工程量计划建立主材发放领用消耗统计记录、档案等，作为核销的基础资料。如实反映依据计划消耗物资的去向及领用单位。四、项目针对库存物资必须执行日清月结的盘点要求，月末由保管人员、财务人员、物资计划人员对仓库进行盘点，编制盘点报表上报财务备案。物资管理库存盘点报表作为编制月末报表的依据与账务进行核对，保管员清理验收单、出库单进行物资上

7、账、下账。编制收、支、存报表。上报财务，财务人员依据报表入库盘查进行材料稽核。五、项目要编制管理规定对边角余料、废弃料等定期进行回收分类处理。对能继续使用或改做它用的物资要列入可继续周转使用的物资加以管理。第七条：工程量材料核销方法：一、依据单位、单项、分部分项、单元工程施工进度按排、图纸设计要求、拌和站出料口的配合比、加工厂的钢筋料表。对比每月完成的工程量所含材料消耗量来按月进行材料核销。按单项工程完成量和预算量、设计量核算材料消耗情况如实反映原材料消耗到实际单项工