水泥厂管理建议书范文.doc

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1、水泥厂管理建议书*****水泥厂：我们接受贵单位的委托，对*****东湖水泥厂（以下简称“贵单位”）2009年6月至2010年5月的会计核算进行了检查。我们提供的这份管理建议书，是我们基于为贵单位服务的目的，根据检查过程中发现的内部控制问题而提出的。我们主要从事的是对贵单位会计核算的检查，所实施的检查范围是有限的，不可能全面了解所有的内部控制，所以，管理建议书中包括的内部控制重大缺陷仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公正性。 在审计过程中，我们了解了贵单位的内部控制中有关会计制度、会计工作机构和人员职责、财产管理制度等有关方面的

2、情况。我们认为，贵单位现有的内部控制总体上还有较好的，但有的方面还存在一些较薄弱之处。现将我们发现的内部控制方面的某些问题及改进建议提供给你们，希望引起你们的注意，以便完善内部控制。一、会计核算方面（一）存货核算贵单位存货中“原材料—材料”采用的是实际成本，而“原材料—原料”采用的是计划成本，在检查中我们发现“原材料—原料”的成本差异形成会计处理不规范，“原材料—原料”入库时也未附入库单想到这里，他立即带上两个测工，肩扛手拎着仪器，硬是徒步走到了现场。sectionoftheDepartmentofprojectmanagement;Projectdocumentsan

3、dinformation:ProjectEngineeringDepartment;Materialsandequipment:materialsupplyprojects;Securitycontrols:theprojectDepartmentofsafetyandsecurity;Constructionmachinery:ProjectEngineeringDepartment;Financial:ProjectManagementDepartmentoffinance;Securityandfireservices:projectsecurity.3.3.5m

4、anagementrepresentativeandprojectmanagerinthisitemspecifiesthattheChiefEngineeristhemanagementrepresentative,responsiblefortheoperationofqualitymanagementsystemandsupervision,regardlessofhowhisotherresponsibilities,shouldhaveaclearmandateto:ensurethatthequalitymanagementsystemisimplement

5、edandmaintained;Therunningofthequalitymanagementsystemtotheprojectmanager,includingneededimprovements;Alwaysbeawarethatthecustomer'sneedsandrequirements.3.43.4.1projectmanagementreviewshouldbeanannualreviewofitsqualitymanagementsystemtoensureitscontinuingsuitability,adequacyandeffectiven

6、ess.3.4.2Administrationreviewbytheprojectmanagerresponsiblefororganizationandimplementation,projectqualitycontrolDepartmentisresponsibleforspecifictasks.3.4.3themanagementreviewshouldcompareandevaluatethefollowinginput:internalandexternalqualityauditsandcorrectiveeffect;Customerfeedbacko

7、ntheconstruction,installation,commissioning,serviceinformation(complaintsandsatisfaction);Qualityrecords,qualitycompliancewithtrendreports,analysisofresults;Combinedwiththequalitypolicyandtheachievementofthegoals,statusandsuitabilityevaluationofthequalitymanagementsystemt