总承包部资金集中核算管理办法.docx

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1、贵州三施高速公路建设有限公司总承包部资金集中核算管理暂行办法第一章总则第一条为加强资金管理，根据中冶集团和中冶交通资金管理相关制度，结合贵州三施高速公路项目部实际情况，制定本办法。第二条资金管理的基本任务是建立健全内部资金管理体系，降低资金使用成本，提高资金使用效率，确保资金使用安全。第二章适用范围第三条本办法适用于贵州三施高速公路建设有限公司总承包部及其项目分部。第三章术语第四条本办法主要术语项目公司：指贵州三施高速公路建设有限公司。总承包部：指中冶天工集团有限公司与贵州三施高速公路建设有限公司签订的工程合同后成立的总承包项目部。项目分部：指总承包部下属的直接管理的

2、施工项目分部。第四章资金预算管理第五条资金预算的编制依据资金预算以全面预算为依据，对各项预算中涉及的现金流入、流出经分析汇总而编制，并上报上级主管单位。第六条资金预算的编制原则要优化资源配置、量力而行；确保当年资金支出，适度偿还欠款；风险可控，效益优先。第七条资金预算的内容（一）期初资金结存余额：包括现金、银行存款、其他货币资金等余额。（二）本期资金收入：包括工程款、资产处置、保证金等资金收入。（三）本期资金支出：包括工程款、材料款、设备款、劳务款、经费、税费、固定资产投资、上缴上级等资金流出。（四）期末资金结存余额：包括现金、银行存款、其他货币资金等余额。第八条资金

3、预算的编制程序（一）总承包部财务部门根据年度财务预算、费用预算、投资预算、筹资预算等，编制年度资金收支计划。（二）项目分部根据总承包部下达的各项资金指标和本单位全面预算编制年度、季度和月度资金预算。第九条资金预算的编制要求（一）年度资金预算编制要求：年初总承包部完成年度全面资金预算，项目分部完成本单位的年度资金预算，经审批后执行。（二）月（季）度资金预算编制要求：根据年度资金预算，每月（季）初编制当月（季）资金预算并逐级上报。第十条资金预算的审批（一）项目分部资金预算经项目分部主要负责人批准后，上报总承包部审批。（二）经审批后的资金预算，作为对工程项目资金控制的依据，

4、项目分部须严格执行。（三）总承包部汇总项目分部资金预算及总承包部本部资金预算报相关领导审议，经批准后的资金收支预算，作为对资金控制的依据。第十一条资金预算的执行（一）各单位主要负责人对资金预算的执行负领导责任，财务部门主要负责人对资金预算负具体执行责任。（二）年度资金预算经批准后，总承包部及其项目分部应对各项资金预算进行分解，具体落实到各责任部门和责任人。（三）根据年度资金预算确定月度资金计划，确保年度资金预算的合理执行。（四）每季度初，总承包部、项目分部须上报上季度或上年资金预算执行情况及分析。第十二条资金预算的考核与监督（一）财务部门是资金预算的监督和考核部门。（

5、二）财务部门按期对资金预算执行情况进行汇总分析，并按期上报上级单位。第五章现金管理第十三条明确现金使用范围，不得使用大额现金对外支付工程款、材料款、设备款、大型设备租赁费等。除下列范围可以使用现金以外，其余通过银行办理结算支付。（一）支付职工个人的工资、奖金、津贴；支付职工的抚恤金、丧葬补助费以及各种劳保、福利，国家规定的对个人的其他支出（二）个人劳务报酬；（三）支付向个人收购农副产品和其他物资的价款（四）根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金（五）出差人员必须随身携带的差旅费；（六)结算起点（结算起点定为人民币1000元）以下的零星支出；中国人民银

6、行确定需要支付现金的其他支出。第十四条要加强库存现金限额的管理，库存现金不得超过人民币3万元。如交通不便、周末和节假日等特殊情况超限额存放现金的，必须向相关领导报告。第十五条现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金，不得账外设账。第十六条出纳人员每日逐笔登记现金日记账并对现金进行盘点，做到日清月结，账实相符。第六章银行账户管理第十七条开立银行账户前，应向上级主管部门提出申请，经项目公司批准后方可开立。第十八条总承包部原则上只开立一个银行账户，工程竣工结算后，要及时撤销银行账户。第十九条开立银行账户时须办理网上银行授权查询、汇划手续，以便建立网上结算平台，提高资金使用效率

7、。第二十条加强银行账户的管理，严禁出借、出租和转让银行账户或办理与自身无关的业务。第二十一条严格遵守银行结算规定，严禁预先在银行凭据加盖印章，严禁开具空头支票。第二十二条预留银行印鉴必须由两人（或者两人以上）分别保管，不得由出纳人员或其他人员一人同时保管和使用。第二十三条银行凭据、银行账户资料要妥善保管。银行账户资料包括但不限于：银行开户资料、银行预留印鉴、开户申请表、销户证明、国家有关部门批准的相关文件。第七章费用报销管理第二十四条费用报销规定：（一）费用报销应符合项目部制定的间接费标准要求。（二）费用报销总额应控制在年度、季度和月度资金预算内。（