应收款管理办法.doc

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1、2003年销售中心应收账款管理办法为了确保公司权益，加速账款回收，降低呆帐风险，特制定此办法。一、赊销的规定（一）信用标准信用标准即获得公司交易信用所应具备的条件。销售屮心应按以下标准评定客户信用。1、殆质。即客户的信誉，履行偿债义务的可能性。业务员必须设法了解客户过去的付款记录，看其是否有按期如数付款的一贯做法，及与基他供货企业的关系是否良好。2、能力。即客户的偿债能力，业务员要了解客户流动资产的数量和质量及流动负债的比率。3、资本。即客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。4、抵押。即客户拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产。5、条件。即可能影响客户付

2、款能力的经济环境。业务员要了解客户过去困难时期的付款历史。（二）信用限额的规定1、所谓“信用限额”，是指未收款及未兑现票据合计数乘以票期长短之最高限额。2、销售屮心应将公司所有客户核定最高信用限额。经销售总监确认后,报财务屮心备案考核。3、用限额的核定要严格按照信用标准考核核定，不得盲H确定。4、对于新客户，业务员要报销售总监批准是否给该客户信用优惠后，才能按信用标准确定信用限额。（三）客户信用等级的评定1、客户信用等级的评定依据的条件（1）客户付款频率的快慢。（2）客户是否在信用期内按时付款。（3）客户财务状况和偿债能力。（4）客户的赊销额是否超过信用限额。（5）客户的交易

3、的频率。2、信用等级评定的标准（1）、客户信用等级由销售屮心总监主持业务员及有关财务人员共同评疋O（2）客户信用等级可分为优良、一般、尚可、较差四级。（3）对信用等较差的客户业务员要采取得力措施催款，使客户的付款频率加快，在短期内改善信用状况。（4）信用等级较差的客户，若在半年内不能提升信用等级，取消该客户各种信用优惠，销售屮心应采取清户行动，清户工作由销售副总监亲口主抓。（5）信用等级评定每年进行两次，即一刀份评定一次，七刀份评定一次。（四）信用期间的规定信用期间即货物发出客户验收后至付款所用的时间，公司规定最长信用期不得超过60天。业务员与客户签订合同、订单吋，要严格执行

4、上述信用期标准，特殊情况，需经财务总监或总经理批准后方可延长付款期。（五）收帐款收帐的管理规定1、期初应收帐款管理规定（1）期初应收帐款由财务屮心按帐龄进行分类，分类标准为一年以上、商年以丄、三年以丄。（2）销售屮心将所有客户期初应收帐款进行认真研究分析，分析收款的可能性，并提出问题帐款处理方案；（3）分离问题帐款，提请总裁办公会讨论确定；（4）已确认为呆滞帐款移交管理屮心，通过法律程序解决；（5）将确认后的部分问题帐款交销傅屮心催收，按一定比例给予奖励和处罚；“）各区域收回1999年12月31日前的问题帐款，奖励实际回款金额10%,并按净损失5%处罚责任人；b）收回1999

5、年12月31日到2000年12月31日的问题帐款，奖励实际回款金额的5%,并按净损失8%处罚责任人；c）收回2000年12月31日到2001年12刀31日之间前的问题帐款，奖励实际回款金额3%,并按净损失10%处罚责任人；d）收回2001年12刀31日到2002年12月31日之间的问题帐款,奖励实际冋款金额的2%,并按净损失15%处罚责任人。e）2002年应收帐款没有业务变动或有变动业务员同意接收按《2003年应收款管理办法》规定进行奖罚；业务员不同意接收的顾客,移交销售屮心。2、本期应帐帐款的管理（1）客户赊销期限应严格执行公司规定的信用期间，即客户的最长付款期限不得超过6

6、0天；（2）业务员应按公司的规定，与客户签订供货合同，合同除注明产品名称、数量、单位、金额、质量要求、运输方式、结算方式、违约责任外，还应特别注明付款期限。收款以合同约定付款期为准。（3）如果合同规定的付款期限超过30天信用期限吋，必须由销售总监同意后，方可签订供货合同；如果合同规定的付款期限超过60天信用期限吋必须经财务副总或总经理同意后方可签定。注：原则上账外货款不允许赊欠。（4）若客户未按合同规定的付款期付款①逾期15天财务发生警告；②逾期30天未收帐，按未收金额2%。预以罚款，③逾期60天未能收帐，按未收金额3%。预以罚款；④逾期60天仍未收回，但具有有效法律证据，可

7、移交管理屮心收款，处罚业务员4%。的罚款；⑤逾期60天以上仍未收回，没有有效法律证据，业务员承担50%责任；超过半年移交管理屮心法律解决。（六）应收帐款占用额的规定1、各区域销售员提出不合理的历史账款经公司确认后为不良应收款，不作为考核合理占用额。2、销售屮心根据销售计划和财务计划按总体应收帐款占用计划核定片区应收帐款占用定额；即各区域销售员销量的占有率*1400万既是区域合理应收款平均占用额。3、销售屮心按应收帐款计划占用额与应收帐款实际平均占用额按季度计算应收帐款占用的节约或浪费；节约奖励，浪费罚款