流动资金估算的方法.docx

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1、流动资金流动资金=流动资产-流动负债流动资产流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金流动负债流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金周转次数周转次数=360/流动资金最低周转天数要考虑存储天数、在途天数，一定的保险系数应收账款应收账款=年经营成本/应收账款周转次数预付账款预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数存货存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料/分项周转次数其他材料=年其他材料费

2、用/其他材料周转次数在产品=年外购原材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用在产品周转次数产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/产成品周转次数现金现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-（以上三项费用中所含的工资及福利费折旧费、摊销费、修理费）应付账款应付账款=外购原材料、燃料动力费及其他材料年费用/应付账款周转次数预收账款预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数扩大指标估算法年流动资金额=年费用基数x各类流动资金率此方法简便

3、易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算