差旅费报销制度.doc

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1、差旅费及其他费用报销制度为了规范公司差旅费报销的管理，控制费用支出，提高资金使用效率，结合公司实际，制定本规定。一、差旅费范围。差旅费：指因员工异地发生的员工个人的食、住、行等相关费用。二、差旅费相关规定。员工出差要先填写“出差申请”，如参加会议，需要提供会议通知并做出会议预算，经领导批准后才能出差，出差完毕后认真、及时填写出差总结，否则出差费用一律不给报销。（出差申请应在出差前在财务部备案，以便差旅费审核之用。）1．使用标准。按业务地区划分为五档，一档指北京、上海、深圳、厦门、汕头、海南、珠海（目前中国5大经济特区）；二档指除一类地区以外的其他省会城市；三档指一般地级城

2、市；四档指县级城市及以下地区；五档指国外。具体见下表：职务费用标准类别飞机轮船火车住宿标准出差补贴总经理一档经济舱经济舱软卧据实报销二档经济舱经济舱软卧三档经济舱经济舱软卧四档经济舱经济舱软卧五档经济舱经济舱软卧副总经理一档经济舱经济舱软卧26030二档经济舱经济舱软卧22030三档经济舱经济舱软卧18030四档经济舱经济舱软卧14030五档经济舱经济舱软卧实报实销部门经理一档经批准可乘经济舱硬卧22030二档经批准可乘经济舱硬卧18030部门经理三档经批准可乘经济舱硬卧14030四档经批准可乘经济舱硬卧10030五档经批准可乘经济舱硬卧实报实销员工一档经批准可乘经济舱硬

3、卧20030二档经批准可乘经济舱硬卧16030三档经批准可乘经济舱硬卧12030四档经批准可乘经济舱硬卧8030五档2.公司董事长、总经理出差费用可据实报销，其他人员一律按本规定执行。3.出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。出差时间在8小时以上以一天计算；8小时至4小时以半天计算；4小时以下不算补贴。4.公司员工随同上一级以上人员一同出差，其出差费用标准可按上一级人员相应标准执行，或者实报实销。5.一趟出差报销一次，在出差事由栏写明出差原由。所贴票据应全部为该次出差费用，所有票据日期均应属该次出差时段内（出差时段以往

4、返车票为准，如无往返车票本人应在封面上注明往返日期），否则不予报销。票据贴好后，本人应按“差旅费报销单”中内容所示按所贴票据金额分门别类核算并填写整齐。特别是往返各地的时间和地点必须清晰填写，如中途去其它地方，各地点及日期应能够衔接。6.关于交通工具（1）出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示，经董事长或总经理同意方可乘坐，签字报销。（2）公司员工出差乘坐火车，从晚八时至次日凌晨八点之间在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购买硬卧车票。出差人员乘飞机要从严控制，公司副总经理出差可以乘飞机，部门经理及其他员工出差时，如遇特殊情况经董事长或总经理批准可乘坐飞

5、机。（3）具备购买硬卧车票条件，但由于种种原因没有购买的，公司按硬卧车票的60%补助给员工，但必须提供相应的票据。（4）公司员工出差需乘坐飞机的，机票由公司统一订票。员工费用不合格的由员工自己结账，与其他差旅费统一粘贴。7、关于出差住宿费（1）住宿费在规定标准内报销，超出部分不予报销，不足部分不给予差额补助。特殊情况应预先向部门领导请示并说明原因，返回后经上级主管部门签字确认后，报总经理、董事长批准后方可报销。（2）公司员工参加会议及培训的差旅费，原则上按照标准内报销，如遇特殊情况，必须经总经理批准后方可报销。（3）住宿费标准可以按照一次出差总天数计算。8、关于出差补助（

6、1）差旅费报销单注明出差起止时间以便财务人员方便核算补助。如果本人未注明，所付车票有不清楚的情况下，财务人员有权不给予补助。（2）公司员工凡参加培训及会议出差的，原则上不给于补助。特殊情况需写明原因，经上级主管签字确认后，报总经理批准后方可报销。（3）出差人员当天有业务招待的不给予餐费补助。（4）当地交通费必须填写交通费明细表，并说明事由，当日车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，不予报销。9．司机带车出差且当天不能返回的，只报销住宿费和补贴，其他标准按其他员工标准执行。10.公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车费扣除双程车费（从公司到达出差地点的

7、往返车票）后全部自己承担，在家期间不享受出差补贴、不报销交通费及住宿费。员工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿报销，伙食补贴、交通费补贴按规定发放。11、出差人员无特殊原因，返回一周内必须办理报销手续不得拖欠、占用公款，前账未清，不予再借。除本条规定的原因以外，没有冲销借款，财务有权从其工资中扣款，不需报请批准。三、差旅费借款、报销流图借款流程图请款人填制好出差报告和借款申请单并签字董事长或总经理签字并确认财务部负责人签字交会计审核制单录入电脑凭证后出纳付款部门经理签字确认差旅费报销流程图部门经理审查并签字会计按公