财务部工作职责及岗位说明书.doc

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1、财务部工作职责第一条核心职责一、遵守国家的财经法规，集中反映公司的财务状况和经营成果。二、监督公司财务制度的执行，防范财务与经营风险。三、实施全面预算的管理，协调公司各部门实现经营目标。第二条制度建设贯彻、落实公司财务管理制度，并结合实际制定和完善公司的财务管理细则。第三条核算管理一、负责建立和完善公司的核算管理体系，包括公司的收入、成本费用、固定资产和低值易耗品的核算。二、及时、准确反映公司财务状况和经营成果。三、编制、汇总公司的财务会计报表。四、负责公司按税收法规的要求依法纳税。五、负责公司对内、对外统计数据的编制和报送。第四条资金管理一、负责制定公司资金计划，合理调配资金，保障公

2、司资金的安全性、流动性、收益性。三、负责公司银行账户、现金、有价证券的管理。第五条预算管理一、根据公司年度经营目标，组织实施年度预算。二、负责公司年度预算执行情况的跟踪分析及考核。三、负责公司预算外支出的审核及上报。第六条财务管理一、负责公司固定资产与流动资产的账务管理。二、负责公司销售发票、业务单证等有价单证的管理。三、协助相关部门做好应收应付的管理。四、负责相关财务软件系统应用与信息管理。第七条公司领导交办的其他工作。财务会计岗工作职责在财务经理的领导下，具体负责公司的会计工作。第一条审核各业务部门转交的发票及单据，审核公司各部门的费用报销业务手续。第二条按时、按要求记帐收款，如实

3、反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。第三条按时编制月、季、年度会计报表以及销售报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。第四条根据会计制度，定期汇总会计凭证，并与科目明细帐核对相符。第五条负责公司财务各项账目的审核核算，认真审核财务收支原始凭证，帐务处理是否符合制度规定，做到帐目清楚，数字准确，结算及时。第六条负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。第七条负责公司税金台帐的登记和税金的交纳及纳税申报工作。第八条整理每月工资、水电费、管理费等各费用项目的归集和分配。第九条接收原材料入库单、出库单、销售发票，核算、审核付款清单

4、和各种应付账款，审核各项记录。第十条对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。出纳岗工作职责一、出纳的概念出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。二、出纳的工作职能1、收付职能出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融

5、业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。2、反映职能出纳要利用统一的货币计量单位，通过其持有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。3、监督职能对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4、管理职能对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等

6、也是出纳的职责所在。三、出纳的工作内容1、货币资金核算（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照公司现金管理制度的规定，根据会计、公司领导审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。（2）办理银行结算，规范使用支票。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。（3）认真登记日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行

7、存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过公司核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他