兴民钢圈：内部控制审计报告

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1、内部控制审计报告（2012）汇所审字第6-005号山东兴民钢圈股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求审计了山东兴民钢圈股份有限公司（以下简称“兴民钢圈”）2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是兴民钢圈董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对兴民钢圈财务报告内部控

2、制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，兴民钢圈按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2011年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供兴民钢圈2011年度报告披露时使用，

3、不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为兴民钢圈年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。第1页共7页山东汇德会计师事务所有限公司中国注册会计师：王晖中国注册会计师：王伦刚中国·青岛市二○一二年一月十六日第2页共7页山东兴民钢圈股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，公司内审部对公司内部控制制度的执行情况进行了认真疏理，公司第二届董事会审计委员会在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后，对公司内控制度情况进行了认真评估，出具了《2011

4、年度内部控制自我评价报告》。该报告已经公司第二届董事会第十次会议审议通过。公司2011年度内部控制自我评价情况如下：一、公司内部控制制度的建立健全和实施情况为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证公司日常工作正常有序开展，公司结合自身实际以及发展需要，严格按照上市公司有关法律法规的要求，制定了一整套贯穿于公司生产经营管理各个层面的内部控制制度体系，并及时根据最新的法律、法规不断完善，在日常工作中严格遵照执行，使公司的内部控制制度体系更加健全，法人治理结构更加完善。1、组织管理控制公司已按照《公司法》、《深圳

5、证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等有关规定，以及建立现代企业制度的要求，进一步建立健全法人治理结构和完善各项管理制度，主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会战略发展委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《内部审计制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易制度》、《独立董事年报工作制度》等各个方面的企业内部

6、控制制度。公司已经建立了合理的组织机构及授权控制制度确保公司各项规章制度得以贯彻执行。第3页共7页2、财务管理的内部控制为规范公司财务管理及会计核算，加强财务在公司治理中的核算和监督作用，公司财务部门根据《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规，结合本公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定了《企业会计制度》、《财务报告管理制度》、《固定资产管理制度》、《资金活动内部控制制度》、《成本核算管理制度》等一系列财务管理及会计核算制度，上述制度的制订为公

7、司财务人员开展日常核算工作提供了良好的保障，为公司及时、准确、完整提供高质量财务报告奠定了基础。3、经营业务的内部控制（1）生产管理控制：公司制定了完善的生产、安全、质量、技术设备等管理运作程序和体系标准。包括生产管理体系、职业安全健康与保卫管理体系、质量管理体系、技术设备管理体系等各项标准。公司定期对各项制度进行检查和评估，确保管理体系运转正常。（2）物料采购及付款管理控制公司制定了《采购业务内部控制制度》、《采购业务内部控制实施细则》、《采购合同管理办法》、《供应商管理办法》、《应付账款管理办法》等一系列物料采购及

8、付款管理制度，对物料采购审批，供应商选择、订购单编制、物料验收入库、领用、退货处理、采购报表控制、付款、仓储、盘点和存量控制等环节作出了明确规定；本公司所建立的物料采购及付款制度确保了公司库存保持在一个合适及安全的水平。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。（3）市场营销