财会本科毕业实习报告.doc

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1、在山西**集团有限责任公司实习的报告一、企业概况（一）历史沿革及现状山西**集团有限责任公司，挂牌成立于2001年10月16日，是山西省委、省政府贯彻党的十五届四中、五中全会精神，优化全省煤炭经济结构，提高产业集中度，发挥山西**资源整体优势和实施大集团大公司战略发展的重大决策，是经山西省人民政府批准，按照现代企业制度的要求，以西山煤电（集团）有限责任公司、汾西矿业（集团）有限责任公司、霍州煤电（集团）有限责任公司三大**企业为主体组建的国有独资公司，是我国目前规模最大、品种最全的**企业。山西**集团公司主要经营煤炭开采、加工、销售、发供电、建筑安装

2、、建材、机电设备制造修理、化工、运输、进出口贸易以及三产服务业等，是以煤为主、多业并举、综合发展的多元化企业。山西**集团公司实行母子公司体制，母公司由原西山煤电集团公司改组而成，子公司主要有西山煤电股份有限公司、汾西矿业集团有限责任公司、霍州煤电集团有限责任公司、山西煤机厂等，分公司主要有山西**集团销售公司、山西**集团技术中心、山西**集团多种经营总公司等。山西**集团公司位于山西省中部，总部设在太原市，公司地跨太原、晋中、临汾、吕梁四个地市，主要开采西山、霍西、河东三大煤田，井田总面积2604平方公里，保有储量217.7亿吨，煤炭资源蕴藏丰富、

3、得天独厚。主要煤种有**、肥煤、气肥煤、1／3**、瘦煤、贫瘦煤、贫煤等，其中焦肥煤为世界稀缺资源。产品主要有冶炼精煤、喷吹煤、优质动力煤、筛混煤、焦炭等，是冶金、电力、化工等行业理想的原料，销往东北、华北、华东、华南、华中、西北地区的20多个省市，并出口日本、韩国、印度、罗马尼亚、德国、巴西、台湾等国家和地区。山西**集团公司现有22对生产矿井和14个选煤厂，原煤设计生产能力4161万吨／年，入洗原煤设计能力3235万吨／年。截止2004年底，企业资产总额2139865万元，在册员工14万人。当年生产原煤3175万吨，炼焦精煤1398万吨，煤炭产品销

4、售收入53.75亿元，实现利润6523万元，取得了令人瞩目的经营成果和发展业绩。（二）资本结构持有人比例金额（万元）山西省人民政府30％3281739信达资产管理公司64％7000530华融资产管理公司1％80696东方资产管理公司5％524232合计100％10887397（三）主要产品产品种类主要用途年设计生产能力煤炭（贫煤、瘦精、贫瘦煤、**、肥煤、无烟煤）动力煤、洗选4161万吨精煤（优质动力煤、瘦精煤、焦精煤、肥精煤）冶炼用煤、电厂3235万吨（四）工艺流程A原煤：开拓掘进回采（破、装、运、支、回）原煤B精煤：原煤跳汰脱水跳汰精煤或中煤重介精

5、煤脱介煤泥水浮选浮精脱水精煤（五）员工结构员工结构人数年龄人数学历人数管理人员995755岁以上2479研究生74其中：母公司4294其中：母公司51其中：母公司24生产人员8506250－54岁6209本科生5208其中：母公司31507其中：母公司650其中：母公司2394科研人员43940－49岁41325专科生13291其中：母公司141其中：母公司23213其中：母公司7627营销人员70130－39岁56533中专生65601其中：母公司63其中：母公司30139其中：母公司27712财会人员201529岁以下35897初中及以下58269

6、其中：母公司1196其中：母公司13898其中：母公司19934一、财务机构设置及管理体制（一）财务机构设置财务管理实行集团、矿（厂、处、公司）两级管理，并分别设置财务管理机构。**集团设置财务处，矿（厂、处、公司）设置财务科（组），负责组织和进行同级财务管理和会计核算工作。**集团财务处设置内部银行、成本科、会计科、财产工程科、财务科、税务管理科、基建投资科、经营科、管理科九个科室，各自就业务范围进行核算与管理。（二）财务管理体制山西**集团公司为一级法人单位，所属子公司和建筑施工单位为二级法人单位，法人单位行使独立经济核算；其他所属单位和经济组织一

7、律为内部核算单位，实行统一资金缴拨、统一银行信贷、统一销售煤类产品、统一主要物资订货采购、统一签定对外经济合同，资金集中管理的五统一、一集中管理机制。一、实习内容1、货币资金的管理资金的收支实行两条线计划管理，逐月建立资金收支计划，资金支出实行审批和领用报销制度。建立内部财务牵制机制，实行钱帐分开管理和岗位轮换制度。2、应收帐款及坏帐准备的管理各财务部门通过建立往来帐户责任制，实行谁记帐谁清帐制度，定期对应收和预收帐款按帐龄长短逐项进行分析，并向对方寄送帐单进行核对，及时进行催收和清理，避免形成呆帐和坏帐。母公司坏帐损失按照国家规定采用直接转销法核算，

8、西山煤电股份有限公司采用帐龄法计提坏帐准备，计提比例如下：帐龄计提比例1年以内1％1－2年5％