浅议风险评估方法在银行内部审计中的运用-论文.pdf

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1、浅议风险评估方法在银行内部审计中的运用经营管理浅议风险评估方法在银行内部审计中的运用李均(陕西省农村信用社联合社陕西西安710077)【摘要】文章阐述了在银行内部审计中风险评估的重要意义，介绍了风险评估方法，探讨了风险评估方法在我国银行内部审计资源配置、审计职能转变和审计重点中的应用。通过风险评估，有助于发现银行中的各种危险因素，从而加以改进和防范，使银行得以健康稳定发展。【关键词】风险评估；银行内部审计；重要意义；运用作为金融业的核心和关键，银行掌握着整个国家的经济命脉。展提供最优化的风险管理模式。随着近年来，我国市场经济

2、的不断扩大和发展，银行内部的审计面2、探索风险评估过程临着更为艰巨的责任。一方面，内部审计需要不断提高整个审计部由于风险评估可以计算出银行在进一步建设和发展中的剩余门的工作效率；另一方面，审计部门也需要不断提高自身的审计质风险大小，因此可以为银行的发展提供重要的战略决策和依据。在量。然而，现阶段我国银行内部的审计资源短缺与银行业务风险加探索风险评估过程中，主要涉及的内容包括划分审计对象、明确风大，成为摆在任何一个银行业面前的现实问题。险事项、明确风险因素、测算风险力度、评价控制风险能力范围以及一、银行内部审计中风险评估的重要

3、意义计算剩余风险大小。银行内部审计主要是在银行风险管理的基础上，通过风险识第一，划分审计对象。一般情况下，审计对象的划分可以根据别、计量、检测和控制四个步骤，从而发现银行发展中的各种重大不同维度进行划分，有助于推进内部审计和银行管理人员之间的良风险，以便供银行内部管理工作者提供更加真实可靠的信息指导方好沟通，从而为整个审计对象的风险评估分析结果、对审计工作提案，从而不断促进银行的健康持续发展。一方面，银行内部审计通供更加明确具体的指导，但在审计过程中的维度主要根据银行自身过风险评估工作，从而有助于提高我国审计部门的工作质量和

4、效的发展战略、机构和业务等的特点来综合选择。此外，审计对象的益。银行发展所涉及的范围比较厂泛，业务比较繁杂，而内部审计划分可以按照银行自身的组织机构、产品类型、内部管理等各个方资源却相对比较短缺，风险评估工作不仅可以使审计内部资源实现面，进行科学合理的划分。优化配置，提高我国银行内部的工作效益，而且还能保障银行的健第二，明确风险事项。银行风险事项的确定既包括对风险类别康发展；另一方面，银行内部审计还可以通过揭示银行发展的战略的确定，又包括对各种风险因素与事件的确定。在具体类别划分的风险，使我国银行企业价值利润最大化。由于内部

5、审计工作主要是过程中，可以根据银行自身的实际经营状况、成本效益、外部监管等对银行发展中的各种风险进行识别和分析、判断，从而在银行发展情况进行划分。目前，我国银行所面临的风险主要有市场风险、信中给予相应的指导，使银行企业的自身价值最大化。因此，银行内用风险、战略风险、法律风险等。此外，在风险因素和风险事件的确部审计对推进我国银行业良好发展，使银行获取更多的价值利润，定中，风险因素主要包括市场竞争、资金、技术、监督管理等方面，又从而有利于保障我国金融体系向着健康稳定方向的发展具有重要包含银行的业务、产品等内容。而风险事件主要包括

6、国家市场的宏作用。观调控及银行自身内部的组织结构。近年来，银行内部审计风险评估得到了大力发展。风险评估成第三，测算固定风险。通常情况下，银行在测算固定风险时既为当前我国国际上的内部审计标准。目前，国际上大多数的银行企要考虑风险发生的概率及其影响程度两大方面的内容。其中，风险业都普遍采用风险评估的办法进行审计，它代表了我国银行未来审发生概率的测算要根据实际情况进行划分风险等级。而风险影响计工作的重要发展趋势。同时，银行内部审计对风险评估和管理具程度则要考虑风险对整个银行资产成本的损失大小、影响程度以及有一定的监督和职责。我国银

7、行业普遍都存在风险管理意识，企图安全系数等内容。只有通过对固定风险的科学测算，才能识别风险通过风险管理来拓宽市场发展的空间，从而为银行增加更多的利润对银行的进一步发展所带来危害的大小，并为银行的健康发展提供和价值。因此，通过加大内部审计的作用，加大对风险管理的力度，重要的项目决策。可以在很大程度上解决这一难题，从而有助于使银行获得更好的内第四，评价控制风险能力及计算剩余风险大小。根据固定风险部发展环境。的大小，银行内部审计人员严格根据银行自身发展的实际情况，对二、我国银行内部风险评估的方法其抗风险能力进行严密的测算。在具体评

8、价系统中，可采用差距分银行内部的风险评估已经成为各大银行发展过程中的主要环析法、穿行测试法等方法进行测试，从而使企业得出自身的控制风节，目前主要有以下两种模式：险能力的大小。此外，在整个风险评估中，应做最后的剩余风险计1、选择风险管理模式算，从而为企业的进一步发展提供更加可靠的信息资料和依