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1、第12期(总第205期)财经问题研究Number12(GeneralSerialNo1205)2000年12月ResearchonFinancialandEconomicIssuesDecember,200021世纪《巴塞尔协议》的新发展与中国加入WTO银行业的监管①姜圣复(大连海事大学法学院,辽宁大连116023)摘要:当代国际金融业的迅猛发展,衍生金融工具层出不穷,金融业的高风险及其对世界经济的巨大破坏性,已引起国际社会高度重视,巴塞尔委员会公布的《新的资本充足率框架》征求意见稿,从中可以看出国际银行业监管的发展方向,中国
2、加入WTO,应按照《巴塞尔协议》的要求,加强对银行业的监管。关键词:巴塞尔协议;新发展;中国银行业;监管中图分类号:F83213文献标识码:A文章编号:10002176X(2000)1220067203一、巴塞尔协议对国际金融业的监管的资本充足率衡量方法,并确定统一的资本充国际金融自由化的飞速发展,金融风险日足率的最低标准,巴塞尔委员会采纳了英美监益加大。银行作为企业的追求利润的本性,要管当局关于统一评估银行资本充足率标准的建求必须以各国监管当局为主体,对银行实行监议(全称为《美国联邦银行监管机构和英格兰管。在金融国际化的发展
3、趋势下,各国监管当银行对资本基础和资本充足率评估的统一建局必须加强国际合作,对跨国金融机构制订若议》),于1988年7月通过了《关于统一资本干共同遵守的规划,以降低金融风险,确保各计量与资本标准的国际协议》(International国银行在平等的基础上竞争。在这种背景下,convergenceofcapitalmeasurementandcapital在国际清算银行的主持下,以10国集团为核standards),以统一的资本资产比率计算方法心的中央银行行长于1975年2月成立了《银和最低标准,实现了消除国际银行间不平等竞行监
4、管实施委员会》,即所谓巴塞尔委员会争的根源和确保银行安全经营,以实现国际银(BasleCommittee)。该委员会1975年9月发行体系稳健运转的目标,即第三个巴塞尔协表了《对国外银行机构监督的原则》,简称议。《巴塞尔协议》(BasleAgreement),此即第一1991年7月国际信贷商业银行(BCCI)个《巴塞尔协议》,这份文件被国际银行界称的破产,暴露了各国监管当局对国际性银行集为“神圣公约”。该协议明确了跨国银行的国团及其分支机构合作监管的重大疏漏:信息的外分行和国外子行的划分标准,并试图以监督取得和交流渠道不畅,监
5、管责任的划分不严,银行的流动性、清偿能力和外汇头寸为中心,空有资本充足率最低标准,仍难以实现有效监确定银行的母国和东道国的监管责任。管。于是,1992年7月巴塞尔委员会发布了1983年5月巴塞尔委员会对第一个巴塞《对国际银行集团及其境外机构的最低监管标尔协议进行了修改,发表了《对银行的国外机准》(MinimumStandardforthesupervisionof构的监督原则》,即第二个巴塞尔协议。internationalbankinggronpsandtheircross-鉴于上述两个巴塞尔协议的缺陷,为了在bordere
6、stablishments),即第四个巴塞尔协议。保持国际银行体系稳定的同时,消除国际银行自80年代以来,在金融自由化浪潮的冲间的不平等竞争,有必要对跨国银行适用统一击下,国际金融市场特别是国际衍生金融市场①收稿日期:2000208206作者简介:姜圣复(1943-),男,辽宁大连人,教授,学术带头人,主要从事国际经济法,国际贸易法方面的研究。68财经问题研究2000年第12期总第205期迅猛发展,使国际金融的市场风险效应增大,上的作用:如资产证券化、一些旨在降低信用严重地威胁到国际金融体系的安全和稳定,由风险的技术(抵押、第
7、三者担保、银行间轧差于以往的几个《巴塞尔协议》主要是侧重于信等),还推荐了一些高度发达的银行在风险管用风险及其深层次的国家转移风险的防范。因理中运用的信用组合风险模型。此,巴塞尔委员会于1996年1月发表了《结三、中国加入WTO的银行业监管合市场风险的资本协议修正案》(Amendment随着中国与美国、中国与欧盟等关于中国totheCapitalAccordtoincorporatemarket加入WTO双边谈判的结束,中国在2000年risks),作为《巴塞尔协议》的补充,以加强底加入WTO已成定局。根据《服务贸易总协银行监
8、管中对市场风险的监管和控制。定》的金融服务附件,WTO的成员方必须对二、21世纪《巴塞尔协议》的新发展外国的金融服务者实行最惠国待遇、市场准入由于近年来金融国际化和金融创新的发和国民待遇。我国的金融服务业由于历史的原展,现行巴塞尔协议的局限性也日益暴露出因,虽然经过这些年的开
