北京市海淀区三里河路 15 号.pdf

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1、北京市海淀区三里河路15号首次公开发行股票招股意向书摘要保荐机构（主承销商）北京市建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层发行人声明招股意向书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股说明书全文的各部分内容。招股说明书全文同时刊载于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、发行人网站(www.cscec.com)及保荐机构（主承销商）网站(www.cicc.com.cn)。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读招股说明书全文，并以其作为投资决定的依据。投资者若对招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。发行人及全体董事

2、、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对招股说明书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或者投资者的收益做出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。中国建筑股份有限公司招股意向书摘要第一章重大事项提示1、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》的要求，报经国务院批准，本公司设立未满三年即可申请在境内公开发行股票并上市。2、中国建筑工程

3、总公司是本公司绝对控股股东。本次发行并根据国家有关规定向全国社会保障基金理事会转持部分国有股后，中国建筑工程总公司仍将拥有本公司50%以上的股权，对公司的生产经营、发展战略决策等具有决定性的影响。3、根据中国建筑工程总公司与本公司签署的《重组协议》的约定，中国建筑工程总公司投入本公司的资产，在本公司设立的资产评估基准日2007年3月31日（不含当日）到本公司设立日2007年12月10日（含当日）之间因盈利而增加的净资产归中国建筑工程总公司所有。本公司就上述重组安排需向中国建筑工程总公司返还的款项约人民币29.49亿元。本公司需返还给中国建筑工程总公司的上述29.49亿元以合并报表口径的财

4、务数据计算，按照以下方法确定：以公司自评估基准日2007年3月31日至2007年12月31止期间的净利润，减去2007年12月11日至2007年12月31日止期间的净利润。其中，2007年12月11日至2007年12月31日的净利润是根据公司2007年10月1日至2007年12月31日止期间的净利润按实际天数的比例计算得出。上述计算方法和计算结果已经本公司审计师德勤华永会计师事务所有限公司复核。4、本公司设立时，中发国际资产评估有限公司以2007年3月31日为评估基准日，就中国建筑工程总公司拟投入本公司的全部资产及相关负债进行评估。中国建筑工程总公司拟投入本公司的净资产的评估值为251.

5、23亿元，评估增值194.67亿元，增值率344.2%。其中，最主要的评估增值是下属企业股权的评估增值，长期股权投资评估增值189.83亿元。对于本公司及本公司所属企业中原为全民所有制企业本次改制为股份有限公司或者有限责任公司的，在编制本财务报表时，本公司在纳入本公司范围内净资产原账面价值的基础上按照该评估结果对净资产的影响调整了2007年12月31日及以后期间本公司及子公司的个别财务报表，且将进行上述调整以后的净资产作为持续1-2-1中国建筑股份有限公司招股意向书摘要核算的结果并入本公司的合并财务报表。对于本公司所属企业中之前已经改制为有限责任公司或股份有限公司的，且改制时已经按照有关

6、规定按当时资产评估的结果调整了账务处理的子公司，本次不再按照评估结果调整其个别财务报表，以该等子公司原账面价值作为计量基础反映在本公司的合并财务报表中。因此本公司在编制合并财务报表时对于母公司层面确认的部分评估增值应予以转回，冲减了本公司长期股权投资评估增值部分人民币158.01亿元，并相应调减了资本公积。鉴于上述会计处理，2007年12月31日，本公司合并报表的所有者权益为260.20亿元，其中股本180亿元，资本公积-57.72亿元，少数股东权益132.19亿元，归属于母公司股东的权益为128.02亿元，每股净资产0.71元。每股净资产低于1元及资本公积为负数的主要原因为：本公司所属

7、企业中之前已经改制为有限责任公司的企业的增值158.01亿元在编制合并财务报表时予以冲回并相应调减资本公积所致。5、本公司于2007年1月1日开始执行《企业会计准则》（2006），根据相关会计准则，对于原按工资总额14%计提的职工福利费累计余额约人民币14亿元于2007年度予以转回，相应冲减2007年度的管理费用。因上述处理增加所得税约人民币3.7亿元，增加2007年度净利润约人民币10.3亿元，该部分占当期净利润的14.61%，并