网络财务制度.pdf

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1、广州市将来网络科技有限公司将来（财）字201103号财务报销管理制度（试行版）一、目的：为了加强公司的财务管理工作，健全核算体系，提高经济效益，保证日常结算工作，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。二、内部报销流程：2.1借支公司员工因公出差或借用备用金，需如实填写“借款审批单”，明确写明借支原因及还款日期，1000元以下借支需经部门、财务负责人签字后，再到出纳处领取款项；1000元以上借支程序同上但需部门副总裁签字后，方可到出纳处领取款项；所有借支必须在规定的期限内凭费用支出

2、单据按公司规定程序报销，每月30日前必须结清款项，原则上前款不清，后款不借。2.2费用单据2.2.1公司发生的各项经济业务，所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况使用白条或收据的，必须说明理由，并用其他正式发票冲抵，报总裁批准，否则予以剔除，公司原则上不予承担，由当事人自行负责。2.2.2凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。2.2.3发票上的要素要完整，单位名称要写公司全

3、称、日期写全，大小写金额必须相符；必须有经济业务的内容等。2.2.4对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况报告（丢失发票、收据原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字，财务、总裁确认后方可补报，补报时需扣除票据金额的20%作为处罚。2.2.5每一张发票或收据（除车船票、飞机票之外）的背面，须有“经手”、“证明人”“部门主管”签字，并填写好“费用报销单”、“差旅费报销单”。将所有报销单据按费用的性质，时间的先后顺序分别认真粘贴好附于报销单后，并写明用途，报销人、部门主管在

4、单据上签字确认经财务审核，总裁审批签字后方可报销。2.2.6发生过程中，原则上必需由两人或以上同时参与执行，并相互监督和共同承担相关责任。2.2.7所有人员要符合公司费用报销的费用开支单据，均应及时按财务规定程序办理好报销手续，当月发生的费用开支单据，均应在当月报销结清。对于月底发生的费用单据，允许在次月五日前报销。超期未报销结算的，可以不再予以报销。2.2.8借有专款及备用金的费用开支，未按规定时间与程序报销的，从其本人当月及其随后月份工资中扣回借支款。2.2.9公司对外支出及报销时间为每周星

5、期三审核报销单据，星期四付款，其他时间不对外支付。2.3办公费用办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。2.3.1凡公司对外采购和支出均事先报告，办公用品（易耗品）的购买由人事行政部统计1个月所需办公用品数量及金额后写出申请报告，经主管财务副总裁批示签字后方可购买，1个月购买一次，事先未经批准不得报销。2.3.2办公用品由人事行政部统一购买。2.3.3购买电脑、打印机、录像机、相机等非易耗品需书面报告主管副总裁批示后方可购买，事先未经批示的不得报销。固定资产的购置需经总裁同

6、意方可。办公室购买物品凭正式发票（要求印章齐全），经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。2.4差旅费2.4.1差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、市内交通费、零星杂支等费用。2.4.2公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。2.5差旅申请审批2.5.1员工因公务出差，出差人须提前三天填写《出差申请表》，说明出差目的、同行人员、地点及时间，经部门总监级审批后方可实施。对于近距离且当天可返回，不需借

7、款、任务简单的出差，可以不填写《出差申请表》，但需外出时填写《外出登记表》。2.5.2出差人员须严格按批准后的《出差申请表》执行，差旅途中因工作需要变更事项，须向原审批人报告，获准后方可实施。2.5.3如果差旅行程因交通工具的班次原因须途径第三地中转，必须在《出差申请表》上注明。2.5.4出差人数在2人及以上，须指定主要负责人。除公司特定的业务活动、紧急事件或特殊原因外，公司禁止员工携带无关人员随行。2.5.5严禁借出差名义探亲访友、旅游或做其他与公务无关之事。2.6交通工具2.6.1员工在选择

8、交通工具时,应以经济、方便为原则。在时间许可的情况下应尽量选择火车、汽车或轮船作为交通工具，并且应选择最直接、经济及有效率的行走路线。2.6.2出差200公里（来回双程计算）以内需当日内往返，特殊情况下经部门总监级批准方可报销住宿费用。2.6.3乘坐火车在车上过夜（指当晚18:00时至次日6:00时之间）6小时以上或连续乘车时间超过8小时，经副总裁或总裁批准，可乘坐卧铺。2.6.4总监及以上员工因公务出差可乘坐飞机，不需专门审批。其他人员因工作需要出差，一般以汽车、火车为主要交通工具，特殊情况下