内部审计章程_第二版.pdf

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1、建华管桩集团内部审计章程建华管桩集团内部审计章程制度编码：B/ZB-SJC-ZD-001B编制部门：审计中心审核：李光辉审批：王刚日期：2014年1月24日第1页共12页建华管桩集团内部审计章程目录第一章总则.........................................................3第二章内部审计机构和人员...........................................3第三章内部审计职责.................................................4第四章内部审计权限..............

2、...................................5第五章被审计对象权限...............................................7第六章内部审计活动.................................................7第七章内部审计工作流程.............................................8第八章内部审计信息传送.............................................8第九章内部审计责任和奖惩.....................

3、.....................10第十章附则........................................................11第十一章修订记录.................................................11附件一：流程图、流程说明表..........................................11附件二：表单........................................................12第2页共12页建华管桩集团内部审计章程第一章总则第一条为规范公司内部

4、审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，实现内部审计的制度化和规范化，结合公司实际，特制定本章程。第二条本章程所称“内部审计”，是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。本章程所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计中心专职审计人员、从非审计中心抽调、借用短期从事审计工作的人员。第二章内部审计机构和人员第三条审计中心是公司专职内部审计机构。第四条审

5、计总监向执行董事汇报工作。第五条审计中心作为一个整体应该拥有履行职责所需的知识、技能和其他能力。审计中心所配备的审计人员需具备开展审计业务所必需的专业水平，拥有一定的专业能力、审计经验及与他人进行有效沟通的人际交往能力，以保证有效地开展内部审计工作。审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和工作能力。第六条内部审计活动应该独立。审计人员不得以任何决策制订者的资格参加被审计单位的实际经营管理活动，以保持客观公正的立场。第3页共12页建华管桩集团内部审计章程审计人员与被审计单位及其主要负责人没有利害关系；开展审计业务时，与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的，应当回避。审计人

6、员在确定审计范围、实施审计及报告审计结果时，应不受干扰和控制。第七条审计人员应当遵守内部审计职业道德规范，并以熟练的专业技能和应有的职业审慎性开展审计业务。审计人员必须诚信、客观、勤勉、保密和胜任。必须依法审计，坚持原则；实事求是，客观公正；工作认真，仔细负责；廉洁奉公，不徇私情；保守秘密、忠于职守。第八条审计人员应恪守保密原则，对进行各审计项目而收集到的任何信息的机密性予以尊重、保守秘密，不得利用其为自己或他人谋取利益。第九条审计人员不得向被审计单位及其人员或其他人员提供、展示、透露审计工作记录文件、未经认可的审计结论和审计建议等。第十条审计中心和审计人员依法行使职权，受公司规章制度的保护，

7、任何部门和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行职务，不得对其进行打击报复。第三章内部审计职责第十一条审计中心作为审计职能的核心部门，应履行如下职责：一、根据审计管理要求，制定并定期(一年)修订完善内部审计章程、制度及流程，确保审计工作有章可循。二、依据审计情况，揭露组织存在的潜在内控风险，提出合理审计建议，保障企业的顺利运作。三、根据经营管理需要，制定年度常规审计计划，确保年度审计工作的有序开展。四、依