深发展A：2009年年度审计报告 2010-03-12.pdf

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1、深圳发展银行股份有限公司已审财务报表(按中国企业会计准则编制)2009年12月31日深圳发展银行股份有限公司目录页次一、审计报告1二、已审财务报表1.资产负债表2–32.利润表43.现金流量表5–64.股东权益变动表75.财务报表附注8–81附录：财务报表补充资料1.净资产收益率和每股收益A-1审计报告安永华明（2010）审字第60438538_H01号深圳发展银行股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附

2、注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

3、选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。安永华明会计师事务所中

4、国注册会计师张小东中国北京中国注册会计师许旭明2010年3月11日1深圳发展银行股份有限公司资产负债表2009年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)附注四2009-12-312008-12-31资产：现金及存放中央银行款项154,243,95239,767,901贵金属3,3029,225存放同业款项215,592,53621,500,809拆出资金35,361,1399,236,676以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产41,132,04841,441衍生金融资产599,996290,751买入返售金融资产640,923,39634,

5、733,353应收账款74,782,1611,359,592应收利息81,625,7001,605,636发放贷款和垫款9355,562,545281,714,687可供出售金融资产1036,998,40948,799,716持有至到期投资1134,585,44015,584,755应收款项类投资1230,427,10013,750,000长期股权投资13392,705417,390投资性房地产14523,846411,690固定资产151,714,4611,674,924无形资产156,788113,917递延所得税资产161,582,9341,811,81

6、6其他资产172,102,5761,615,894资产总计587,811,034474,440,1732深圳发展银行股份有限公司资产负债表（续）2009年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)附注四2009-12-312008-12-31负债：同业及其他金融机构存放款项1974,139,67336,063,032拆入资金207,570,1187,380,000以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债4-39,420衍生金融负债521,54058,598卖出回购金融资产款2113,733,38438,916,115吸收存款22454,635,2

7、08360,514,036应付职工薪酬231,681,7281,247,420应交税费24652,2891,197,849应付账款850,881507,483应付利息252,682,1622,963,224应付债券269,462,7147,964,282预计负债273,35825,809递延所得税负债1694,525341,679其他负债281,813,845820,436负债合计567,341,425458,039,383股东权益：股本293,105,4343,105,434资本公积307,017,0727,978,982盈余公积311,283,957780

8、,885一般风险准备324,676,2