2010年6月30日止及前一个年度财务报表的审计报告 20.pdf

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1、重庆西部医药商城有限责任公司截至2010年6月30日止及前一个年度财务报表的审计报告天健正信审（2010）NZ字第030397号天健正信会计师事务所所AscendaCertifiedPublicAccountants本报告防伪编码178837863016号，请登陆www.cqicpa.org.cn查询审计报告天健正信审（2010）NZ字第030397号重庆西部医药商城有限责任公司董事会：我们审计了后附的重庆西部医药商城有限责任公司（以下简称重庆西部医药）财务报表，包括2010年6月30日及2009年12月31日的资产负债表，2010年1-6月及2009年度的利润

2、表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是重庆西部医药管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施

3、审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。第1页重庆西部医药商城有限责任公司截至2010年6月30日止及前一个年度财务报表附注我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，重庆西部医药公司财务报表已经按照企业会

4、计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了重庆西部医药公司2010年6月30日、2009年12月31日的财务状况以及2010年1-6月、2009年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司重庆分所龙文虎中国·重庆中国注册会计师梁正勇报告日期：2010年10月18日第1页共24页重庆西部医药商城有限责任公司截至2010年6月30日止及前一个年度财务报表附注重庆西部医药商城有限责任公司截至2010年6月30日止及前一个年度财务报表附注编制单位：重庆西部医药商城有限责任公司金额单位：人民币元一、公司的基本情况重庆西部医药商城有限责任公司（以下简

5、称“公司”），于2002年11月成立，公司的注册资本为2500万元，其中：重庆桐君阁股份有限公司出资1,300万元，持有52%的股权；西南药业股份有限公司出资1,200万元，持有48%的股权。公司经营范围：批发化学原料药及其制剂，抗生素原料药及其制剂；生化药品，中成药，中药材，中药饮片，生物制品（按药品经营企业许可证核定期限从事经营）；批发医疗器械I类：6801基础外科手术器械。6806口腔科手术器械。6823医疗超声仪器及有关设备(7)。6864卫生材料及敷料（2-7）；II类：生物治疗及康复设备、医用高分子材料及制品、医用缝合材料及粘合剂、盒式助听器、口腔科

6、设备、超声理疗设备、中医器械、口腔科材料、医用卫生材料、普通诊察器械、玻璃注射器、病房护理设备、消毒和灭菌设备、手术室、急救室、诊疗室设备（6-13）；III类：一次性使用无菌医疗器械（按医疗器械经营企业许可证核定期限从事经营）；中医科（内、儿、肿瘤、老年病科）（仅限有资格的分支机构经营）；销售照像器材、健身器材、日用化学品、日用百货；摄影、冲印；批发副食、饮料、保健食品、调味品（按卫生经营许可证核定期限从事经营）。以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规规定应经审批而未审批前不得经营。公司位于重庆市渝中区解放西路1号负二层至负一层，法定代表人为刘亚。二

7、、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010年6月30日及2009年12月31日的财务状况、2010年1-6月及2009年度的经营成

8、果和现金流量第2页共24