账务处理软件系统分析与设计.pdf

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1、账务处理软件系统设计与分析报告制作人：学号：2015年6月1财务系统简介1.1财务系统数据处理流程图(1)首先，业务人员把原始凭证提供给财会部门，会计人员根据原始凭证输入记账凭证，生成未审核的记账凭证。(2)凭证审核人员根据原始凭证和其他信息对未审核的记账凭证进行审核，通过审核的凭证注上审核标记，生成已审核凭证。(3)通过已审核的凭证生成各种账簿，有总账，明细账，现金日记账，银行存款日记账，然后生成会计报表。(4)银行要进行对账，生成余额调节表。(5)最后把各种信息提供给信息需求者。1.2财务系统数据字典财务数据处理流程图描述了系统的组成以及各部分之间的联系，但还没说明系统中

2、各个成分具体是什么含义。只有当数据处理流程图中出现的每一个成分都给出定义之后，才能完整、准确地描述一个系统。因此，有必要建立数据字典来对数据处理流程图中的各个元素做出详细的说明。数据字典首先是作为一个字典而存在的，字典的作用在于为不了解相关信息的人提供相应的条目解释。数据字典最重要的作用是在系统分析和系统设计阶段给人提供关于数据的描述信息。在数据字典中建立的一组严密一致的定义有助于改进系统分析员和用户之间的沟通，从而消除他们之间的许多误解；也有助于改进在不同的开发人员或不同的开发小组之间的沟通，加快系统开发的进度。如果要求所有开发人员都根据公共的数据字典描述的数据来设计模块，

3、则能避免许多数据不一致而造成的麻烦，解决好模块间的接口问题。数据字典的内容主要是对数据处理流程图中的数据项、数据流、处理逻辑、数据存储和外部实体5个方面进行具体的定义。数据处理流程图和数据字典共同构成系统的逻辑模型。没有数据字典，数据流程图就不严格，没有数据处理流程图，数据字典也难以发挥作用。只有数据处理流程图和对数据处理流程图中每个元素的描述放在一起，才能共同构成系统的规格说明。下面，就账务处理系统的数据处理流程图，我将给出数据字典，对账务处理系统的数据处理流程图中的每个元素进行具体的描述。1）外部实体的描述外部实体外部实体名简述有关的数据流编号称E1业务人员负责传递各种原

4、始数据的工作人员各种原始凭证给单位提供的银行对E2银行指本单位银行账户所在的银行账单各类明细账、会计报E3信息需求者指使用各类明细账、报表的人员和部门表2）处理的描述处理逻处理逻辑输出的数据输入的数据流处理逻辑的描述辑编号名称流制作好的未输入记账会计人员依据原始审核凭证，并P1依次输入凭证中的各项内容凭证票据制作记账凭证妥善保管起来用于审核处理逻处理逻辑输出的数据输入的数据流处理逻辑的描述辑编号名称流审核后的会为保证会计信息的计凭证，合格真实、准确、完整，审核记账对未审核凭证进行合规性、完整的保存起来P2对会计凭证进行合凭证性和正确性审核用于记账，有规性、完整性和正问题的返回

5、确性审核到制单员根据记账凭证的科目关系及借总账会计人员根据各种总账文贷金额数据，每十天一次记入总审核后的明确无误件，用于编制P3登记总账账数据存储，同时汇总计算各科的记账凭证来登记会计报表或目当期累计发生额及期末余额总分类账备查等会计人员根据审核根据记账凭证的科目关系及借各种明细账登记明细后的明确无误的记贷金额数据，记入明细账数据存文件，用于账P4账账凭证登记明细扎储，同时计算各科目当期累计发账核对及备根生额及期末余额等查根据记账凭证的科目关系及借登记现金贷金额数据，记入现金日记账数现金日记账，P5收款及付款凭证日记账据存储，同时汇总计算各科目当用于备查期累计发生额及期末余额

6、等根据记账凭证的科目关系及借银行存款日登记银行贷金额数据，记入银行存款日记记账凭证中的各项记账，用于备P6存款日记账数据存储，同时计算各分录的内容用及编制余账科目余额表中发生额、累计发生额调节表额、期末余额等核对前的总账数据根据总账数据和明细账数据余核对后准确和明细账数据，银额相互核对，根据银行存款日记无误的总账P7对账行对账单和银行存账账面余额与银行对账单余额数据和明细款日记账中的各项相互核对，必要时编制余额调节账数据，余额内容表调节表报表文件，根根据会计账簿中科目关系以及据不同的需编制各种会计账簿中的各项P8借贷金额数据编制各种会计报要将其提供报表内容表给不同信息需求者3

7、）数据存储的描述数据存储数据存储相关联的处简述数据存储组成编号名称理制单人员根据原始凭凭证号+制单日期+附件P1输入记账未审核凭证，按照相关会计制度数S2凭证，P2审证编制的未经审核的会+凭证类型+摘要+借贷方核记账凭证计凭证科目及金额+制单人数据存储数据存储相关联的处简述数据存储组成编号名称理P2审核记账凭证号+制单日期+附件凭证，P3登数记总账，P4审核人员对会计凭证+凭证类型+摘要+借贷方登记明细账，S3已审凭证进行合规性、完整性和科目及金额+制单人+审P5登记现金正确性审核核时间+审核人+审核标