《杭州钢铁股份公司财务管理制度》.pdf

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1、杭钢股份财务管理制度杭州钢铁股份有限公司财务管理制度目录第一章总则……………………………………………………………2第二章公司财务部门职责……………………………………………2第三章公司财务管理的基础工作……………………………………3第四章会计信息的质量要求…………………………………………4第五章货币资金的核算与管理………………………………………5第六章应收及预付款项的核算与管理………………………………9第七章存货的核算与管理……………………………………………11第八章金融资产和金融负债的核算与管理…………………………13第九章长期股权投资的核算与管理…………………………………15第十章固定

2、资产和在建工程的核算与管理…………………………17第十一章无形资产及长期待摊费用的核算与管理……………………20第十二章负债的核算与管理……………………………………………22第十三章资产减值准备管理……………………………………………26第十四章成本核算与管理………………………………………………27第十五章所有者权益的核算与管理……………………………………29第十六章营业收入的核算与管理………………………………………31第十七章利润及其利润分配……………………………………………33第十八章财务报告与财务分析管理制度………………………………34第十九章资金管理…………………………………………

3、……………36第二十章全面预算管理…………………………………………………37第二十一章附则…………………………………………………………381杭钢股份财务管理制度第一章总则第一条为了规范杭州钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者的需要，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《企业会计准则》及国家有关法律、法规的规定，结合公司的实际情况和管理要求，制定本制度。第二条公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会计人员。公司总部设立财务处，负责全面组织、协调、

4、指导公司及所属各单位的会计核算和财务管理工作；各生产单位及子公司单独设置财务科,负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作，并向公司财务处报告工作。第三条本制度适用于公司范围内的所有单位及控股子公司。第四条根据公司生产经营特点和管理要求，建立健全财务管理制度，不断规范各项管理基础工作，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级有关部门的检查监督。第五条公司财务管理的基本任务是：建立和完善预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计

5、信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。第二章公司财务管理职责第六条在总经理的领导下，组织公司的会计核算和财务管理；宣传、贯彻和执行国家的法律、法规和会计制度；按照国家税法的规定，组织公司的税收核2杭钢股份财务管理制度算和管理。第七条根据国家法律、法规及企业会计准则的规定，结合公司的具体情况制定内部会计核算和财务管理的各项规章制度，指导和监督各单位贯彻实施。第八条为公司的经营决策提供真实、完整的财务会计信息，参与公司的生产经营决策。根据公司生产经营总目标，组织编制公司的全面预算和经济责任制方案，建立和健全成本管理基础工作，制订和完善成本管理制度，加强成本预测、核算、分析和

6、考核，努力降低成本，提高效益。第九条组织制定公司内部结算价格，参与制订产品销售价格，并组织实施、检查、监督。跟踪公司关联交易的产品的市场价格及成本变动情况。第十条实施资金集中管理，根据公司生产经营的需要合理地筹集资金，优化融资结构，降低资金成本；合理分配和运用资金，提高资金使用效果。组织公司的清产核资，确保资产安全完整。第十一条及时、完整地编制公司财务决算，如实地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，及时提供真实、合法、规范、完整的会计信息。组织财务会计报告的审计，按照国家证监会的有关规定和要求披露财务会计报告。第十二条建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。

7、第十三条指导和协调驻点单位的会计核算和财务管理，组织公司会计人员的业务培训和考核，提高财会人员的业务素质和管理水平。第三章公司财务管理基础工作第十四条公司生产经营过程中发生的一切经济业务，会计人员应根据《企业会计准则》和公司财务管理的要求，及时填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表。第十五条公司各有关单位或部门应建立先进合理的定额管理制度（如资金定额、物资消耗定额、费用定额等），认真做好记载经济活动的原始记录，并装订成册妥善保