财务出纳笔试题(含答案).doc

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1、出纳面试笔试题1、支票的提示付款期限为自出票日起（）天内有效。2、签发的支票必须记载的事项有哪些？3、用正确的方法大写下列金额数字。139708.6765320.11705832.004、以下请写出相关会计分录（1）员工小张暂借10000元出差备用金，出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应报销手续。（2）购买一台扫描仪，收到专用发票上含税价格5850元，银行存款支付。（3）收到银行第三季度结算存款利息5000元。（4）开出销售给C公司的商品一批含税金额128700元增值税专用发票并

2、入账，款项尚未收到。（5）本月计提固定资产折旧10000元，行政部用资产折旧8000元，业务部用资产折旧2000元。5、计算填空题（1）某材料月初结存金额为1000元，数量为10公斤。本月购入总数量为500公斤。总金额为52500元。本月发出此材料460公斤，采用加权平均法求出本月发出材料成本。（2）W公司2016年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账②本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知③本公司

3、当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现④本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账假定公司与银行存款余额调整后核对相符。根据以上资料编制W公司2016年4月份银行存款余额调节表银行存款余额调节表编制单位：W公司2016年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额160000银行对账单余额279000加：银行已收企业未收的款项合计加：企业已收银行未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计减：企业已付银

4、行未付的款项合计调节后余额调节后余额以下是答案：1.10天2.(1)出票日期；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)出票人签章3.139708.67拾叁万玖仟柒佰零捌圆陆角柒分65320.11陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分705832.00柒拾万伍仟捌佰叁拾贰元整4、(1)借:其他应收款10000贷：现金10000借：管理费用-差旅费5500-业务招待费2000现金2500贷：其他应收款10000(2)借：固定资产5000应交税金-应交增值税-进项税额850贷：银行存款5850（3）借：银行存款5000贷：财务费用-利息收入5000（或利息-借方

5、红字）（4）借：应收账款-C公司128700贷：主营业务收入110000应交税费-应交增值税-销项税额18700（5）借：管理费用8000营业费用2000贷：累计折旧100005、（1）加权平均单位成本=（1000+52500）（10+500）=104.90发出成本=104.90*460=48254.90元（2）项目金额项目金额企业银行存款日记账余额160000银行对账单余额279000加：银行已收企业未收的款项合计100000加：企业已收银行未收的款项合计30000减：银行已付企业未付的款项合计1000减：企业已付银行未付的款项合计50000调

6、节后余额259000调节后余额259000