流程格式模板财务核算流程用友.doc

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1、U870流程库流程索引流程编号：按统一整编流程名称：按流程标准命名文档控制更改记录日期作者版本号更改记录查阅姓名备注第21页共21页U870流程库目录财务核算总体流程4业务描述4适用范围4控制目标4控制点5涉及部门及岗位5特定政策5业务流程图5流程说明6应付款核算流程6业务描述6适用范围6控制目标7控制点7涉及部门及岗位7特定政策7业务流程图7流程说明8预付款核算流程9业务描述9适用范围9控制目标9控制点9涉及部门及岗位9特定政策9业务流程图9流程说明10应收核算流程11业务描述11适用范围11控制目标11控制点11涉及部门及岗位11特定政策11业务流程图11流程

2、说明12预收款核算流程13业务描述13适用范围13第21页共21页U870流程库控制目标13控制点13涉及部门及岗位13特定政策13业务流程图13流程说明14固定资产核算流程15业务描述15适用范围15控制目标15控制点15涉及部门及岗位15特定政策15业务流程图15流程说明16现金及银行核算流程17业务描述17适用范围17控制目标17控制点17涉及部门及岗位17特定政策17业务流程图17流程说明18材料暂估核算流程18业务描述18适用范围19控制目标19控制点19涉及部门及岗位19特定政策19业务流程图19流程说明20第21页共21页U870流程库财务核算总体流

3、程业务描述1.接收来自报销和请款人员的单据，并进行初步确认；2.在系统中录入和管理有关信息；3.定期、及时将费用信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；4.定期、及时与总账进行对帐，期末整理出费用帐，提交给财务领导；5.负责管理财务供应商；6.负责监督其他会计的会计活动；7.负责管理总账会计期；8.负责与其他子分类账对帐；9.负责对工资、税务、公积金等非ERP业务在系统中进行帐务处理；10.负责出具资产负债表、利润表、税务报表等报表；适用范围财务部、预算部控制目标通过财务的管理，可以帮助企业实现各业务环节做到事前预测、事中控制、事后统计。控制

4、点帐实相符、数据一致、预算监控涉及部门及岗位部门：财务部、预算部岗位：财务会计、预算会计第21页共21页U870流程库特定政策业务流程图业务流程图流程说明顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注1.各子分类帐处理1．各财务会计通过各业务子系统原始单据登记明细分类帐；并生成相应的会计凭证传入总帐；存货核算、工资系统、固定资产、应收应付、成本2.总分类帐总帐系统第21页共21页U870流程库1．总帐会计根据各分类帐传入的凭证进行总分类帐的记帐；2．处理日常的费用及转帐凭证；3．分析各项目财务数据；1.预算1．通过预算管理编制企业各项预算，并能实现预算控制管理；预算系统2

5、.审核1．财务经理对日常各项业务发生的凭证进行复核；监督各项目业务；总帐系统应付款核算流程业务描述1.接收来自采购员的入库单和发票，并初步核对；2.在系统中录入发票，并与采购订单、入库单、检验单进行匹配；对于出现不匹配的情况，有权向采购员追问原因，并向财务领导反映；3.接收来自采购员的付款请求，并进行初步确认；4.接收来自出纳的付款单据，进行核对，并录入到系统，并严格核销到确定的发票；5.定期、及时将应付模块信息传入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；6.定期、及时与总账进行对帐，期末整理出应付账款余额表和明细账，提交给财务领导；7.负责与采购员

6、和供应商对帐；8.与采购人员一起完善地维护供应商信息；适用范围采购部门、财务部。第21页共21页U870流程库控制目标通过应付款的管理，可以帮助企业实现采购业务的事前预测、事中控制、事后统计。控制点供应商、存货、价格、数量、往来的帐款金额。涉及部门及岗位部门：采购部、财务部岗位：采购员、应付会计、出纳特定政策业务流程图第21页共21页U870流程库业务流程图流程说明顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注1.采购发票1．采购人员收到供应商供货的发票，录入到采购系统中；2．申请付款；采购系统2.采购购结算1．应付会计根据采购发票和采购入库单匹配，并结算处理；采购系统3

7、.应付款1．应付根据匹配后的发票登记应付款，并根据发票生成凭证传入总帐系统；应付系统4.支付款项1．财务出纳根据审批的付款申请，在系统中输入付款单；并付款，应付系统5.应付款核销1．应付会计根据已付的付款单据在系统对应付款进行核销处理；冲减应付款；应付系统预付款核算流程业务描述本业务是指根据采购业务的需要，提前向供应商支付的预付货款；与应付款业务描述的相同；适用范围采购部门、财务部。第21页共21页U870流程库控制目标可以帮助企业实现往来帐业务的事前预测、事中控制、事后统计。控制点供应商、存货、价格、数量、货款金额。涉及部门及岗位部门：财务部、采购部岗位：采购员

8、、应付会计