会计报表附注 (2).doc

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1、东荣二矿二0一三年财务决算《会计报表附注》二0一三年财务决算工作根据双财便字2013[8]号，龙煤双鸭山分（子）公司关于做好2013年度财务决算有关工作的通知”，结合我矿具体情况，在矿总会计师的亲自指导下，全科财务人员共同努力下，圆满完成这次决算，现将编制决算的具体情况说明如下：一、企业基本情况（一）东荣二矿是国家“八五”期间投资兴建的重点建设项目之一，始建于1990年，1995年12月15日正式投产，注册地址黑龙江省双鸭山市，总部位于黑龙江省哈尔滨市。（二）东荣二矿是以煤炭开采为主的大型煤炭生产企业，矿

2、井井田占地面积45平方公里，地质储量2.9亿吨，经济可采储量1.4亿吨，共18个可采煤层，最高煤层厚度4.5米，总厚度23.92米，可采期为66.3年，是年设计能力为150万吨的大型现代化高产高效矿井。经集团公司对矿井进行了系统改造后，年核定能力提高为260万吨。矿煤炭以气煤为主，低硫、低磷，发热量在5500大卡以上，原煤灰分14—27.1%，是优质的绿色环保能源，可用于冶金、化工建材、液化和配焦。（三）东荣二矿隶属于黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司双鸭山分公司，总部为黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司，我矿按

3、高产、高效模式设计，三个采煤工作面采用“综机开采”的生产格局，生产区与生活区分离，实行二级管理，现有员工2,990人，其中：采掘员工795人，井下辅助员工970人，地面人员572人，管理人员379人，占职工总数的13%（含工程技术人员139人，占职工总数5%、财务人员25人，占职工总数1%）。2013年计划产量240万吨，实际完成227.7万吨，较计划减少12.3万吨，较计划降低5.4%;掘进进尺计划25,000米，实际完成25,110米，较计划超进110米，超计划0.4%;本年度计划盈利39.052万元

4、，实际完成利润38.129万元，较计划减利923万元。二、财务报表的编制基础：第19页共19页1、是以持续经营假设为前提，依据企业会计准则，以权责发生制原则基础依据实际发生的交易和事项编制。2、执行企业会计准则3、执行龙煤双鸭山分公司内部财务管理制度4、根据日常业务登记明细账、总账，分析填列三、遵循企业会计准则的声明：本企业声明，企业按照附注“财务报表的编制基础”编制财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了企业的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策，会计估计说明（一）会计期间矿

5、会计年度为2013年1月1日至12月31日（二）记帐本位币以人民币为记帐本位币。（三）记帐基础和计价原则记帐基础为权责发生制，资产的计价遵循历史成本原则。（四）外币业务的核算方法及折算方法：无。（五）现金及现金等价物的确定标准：现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短流动性高易于转换，已知金额的现金，价值变动风险很小的短期投资。（六）金融资产和金融负债核算方法：无（此处不含应收款项）第19页共19页（七）应收款项（1）确认坏帐的标准：1）因债务人破产死亡，以其破产财产

6、或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。2）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。（2）坏帐损失的核算方法：采用“备抵法”核算。（3）坏帐准备的计提方法和计提比例：按应收款项的期末余额采用帐龄分析法计提坏帐准备。龙煤分公司：1年（含1年）以内的按应收款项余额的1.5%计提；1-2年（含2年）的按应收款项余额的30%计提；2-3年（含3年）的按应收款项余额的50%计提；3年以上的按应收款项余额的100%计提。（八）存货（1）存货分类：原材料、在产品、产成品、包装物等。（2）存货取得和

7、发出计价方法：原材料按计划成本计价，产成品按加权平均法，发出按局收购价。（3）存货的盘存采用永续盘存制。（九）长期股权投资：无。（十）投资性房地产：无。（十一）固定资产：（1）固定资产准则规定，固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：第19页共19页1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的2）使用寿命超过一个会计年度（2）固定资产的计价方法：1）外购的固定资产按实际成本，包括购买价格，相关税费。2）自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入帐价值（3）固定资产的分

8、类及折旧方法：资产类别估计使用年限预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物30年35.28机器设备8年313．12运输设备8年313．12（十二）在建工程按购建时发生的实际成本核算，工程竣工转入固定资产。（十三）借款费用：无（十四）无形资产无形资产按实际成本计价，在受益期内分期平均摊销。采矿30年，土地50年（十五）长期待摊费用：无。（十六）职工薪酬：职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出