华上光电股份有限公司财务季报表.pdf

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1、新股票代碼：6289舊股票代碼：R234華上光電股份有限公司財務季報表民國九十六年及九十五年三月三十一日(內附會計師核閱報告)公司地址：桃園縣大溪鎮仁和路二段349號7樓電　　　話：(03)380-3801～1～目錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務季報表附註(一)公司沿革7(二)重要會計政策之彙總說明7～11(三)會計變動之理由及其影響11(四)重要會計科目之說明12～25(五)關係人交易25～28(六)抵質押之資產28(七)重大承諾事項及或

2、有事項28～29(八)重大之災害損失29(九)重大之期後事項29(十)其　　他29(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊30～312.轉投資事業相關資訊31～323.大陸投資資訊32(十二)部門別財務資訊32～2～會　計　師　核閱　報　告華上光電股份有限公司董事會　公鑒：華上光電股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年及九十五年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述外，本會計師係依照

3、審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。如財務報表附註四(五)所述，華上光電股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資分別為185,381千元及12,181千元，民國九十六年及九十五年第一季認列之投資利益(損失)分別為(215)千元及398千元，係根據被投資公司未經會計師核閱之財務季報表評價計列。另，附註十一之「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未採用第二段所述之核

4、閱程序執行核閱工作。依本會計師核閱結果，除上段所述被投資公司財務季報表及其相關資訊若經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則而須做修正之情事。安侯建業會計師事務所吳美萍會　計　師：何靜江原證期會核台財證六字第0930103866號准簽證文號：(88)台財證(六)第18311號民國九十六年四月二十日～3～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核華上光電股份有限公司資產負債表民國九十六年及九十五年三月三十

5、一日單位：新台幣千元96.3.3195.3.3196.3.3195.3.31資產金　額%金　額%負債及股東權益金　額%金　額%流動資產：流動負債：1100現金及約當現金(附註四(一))$1,736,63827555,513152140應付票據及帳款$407,8947278,44971140應收票據及帳款淨額(附註四(三))1,019,21916767,893202150應付帳款－關係人(附註五)52,0041--1153應收帳款－關係人(附註五)31,285173,33322170應付費用144,6733108,50831180其他應

6、收款－關係人(附註五)97,3721--2190其他應付款－關係人24,659-19,35011190其他金融資產－流動(附註六)23,72315,327-2224應付設備款124,793240,96411210存貨淨額(附註四(四))801,27713497,649132240其他金融負債－流動(附註五)28,901-9,241-1280預付款項及其他流動資產(附註四(十二))136,851287,24432270一年內到期長期借款(附註四(八)及(九))20,978-99,20033,846,365611,986,95953228

7、0預收款項及其他流動負債8,534-1,159-基金及投資：812,43613556,871151421採權益法之長期股權投資(附註四(五))185,381312,181-長期負債：1481　以成本衡量之金融資產-非流動(附註四2400公平價值變動列入損益之金融負債-非流(二))1,365-1,365-動(附註四(八))29,838---186,746313,546-2411應付公司債(附註四(八))1,690,060271,038,41028固定資產淨額：(附註五及六)2420長期借款(附註四(九))--14,700-1501土地7

8、5,800175,80021,719,898271,053,110281521房屋及建築43,001143,00112810應計退休金負債(附註四(十))--3,740-1531機器設備3,922,434623,154,