会计报表格式.doc

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1、资产负债表会小企01表编制单位：-年-月-日单位：元资产行次年初数期未数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期未数流动资产：　　　流动负债：　　　货币资金　　　短期借款　　　短期投资　　　应付票据　　　应收票据　　　应付账款　　　应收股息　　　应付工资　　　应收账款　　　应付福利费　　　其他应收款　　　应付利润　　　存货　　　应交税金　　　待摊费用　　　其他应交款　　　一年内到期的长期债权投资　　　其他应付款　　　其他流动资产　　　预提费用　　　流动资产合计　　　一年内到期的长期负债　　　长期投资：　　　其他流动负债　　　长期股权投资　　　流动负

2、债合计　　　长期债权投资　　　长期负债：　　　长期投资合计　　　长期借款　　　固定资产：　　　长期应付款　　　固定资产原价　　　其他长期负债　　　减：累计折旧　　　　　　　固定资产净值　　　长期负债合计　　　工程物资　　　　　　　在建工程　　　负债合计　　　固定资产清理　　　所有者权益（或肥东权益）：　　　固定资产合计　　　实收资本　　　无形资产及其他资产　　　资本公积　　　无形资产　　　盈余公积　　　长期待摊费用　　　其中：法定公益金　　　其他长期资产　　　未分配利润　　　无形资产及其他资产合计　　　所有者权益（或肥东权益）合计　　　资产合计　　　

3、负债和所有者权益（或股东权益）总计　　　5利润表会小企02表编制单位：-----年----月---日单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1　　减：主营业务成本4　　主营业务税金及附加5　　二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）10　　加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11　　减：营业费用14　　管理费用15　　财务费用16　　三、营业利润（亏损以“-”号填列）18　　加：投资收益（损失以“-”号填列）19　　营业外收入23　　减：营业外支出25　　四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27　　减：所得税28　　五、净利润（净亏损以“-

4、”号填列）30　　补充资料：当期分配给投资者的利润：现金流量表会小企03表编制单位：---年度单位：元项目行次上年数本年数一、经营活动产生的现金流量：　　　销售商品、提供劳务收到的现金1　　收到的其他与经营活动有关的现金　　　现金流入小计　　　购买商品、接受劳务支付的现金　　　支付给职工以及为职工支付的现金　　　支付的各项税费　　　支付的其他与经营活动有关的现金　　　现金流出小计　　　经营活动产生的现金流量净额　　　二、投资活动产生的现金流量：　　　收回投资所收到的现金　　　5取得投资收益所收到的现金　　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的

5、现金净额　　　收到的其他与投资活动有关的现金　　　现金的流入小计　　　构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金　　　投资所支付的现金　　　支付的其他与投资活动有关的现金　　　现金流出小计　　　投资活动产生的现金流量净额　　　三、筹资活动产生的现金流量：　　　吸收投资所收到的现金　　　借款所收到的现金　　　收到的其他与筹资活动有关的现金　　　现金流入小计　　　偿还债务所支付的现金　　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金　　　支付的其他与筹资活动有关的现金　　　现金流出小计　　　筹资活动产生的现金流量净额　　　四、汇率变动对现金的影响　　　五、

6、现金及现金等价物净额增加额　　　应交增值税明细表会小企01表附表1编制单位：---年---月单位：元项目行次本月数本年累计数一、应交增值税：　　　1、年初未抵扣数（以“-”）填列　　　2、销项税额　　　出口退税　　　进项税额转出　　　转出多交增值税　　　　　　　　　　　3、进项税额　　　已交税金　　　减免税款　　　出口抵减内销产品应纳税额　　　5转出未交增值税　　　　　　　4、期末未抵扣数（以“-”号填列）　　　二、未交增值税：　　　1、年初未交数（多交数以“-”号填列）　　　2、本期转入数（多交数以“-”号填列）　　　3、本期已交数　　　4、期末未

7、交数（多交数以“-”号填列）　　　五、会计报表编制说明（一）资产负债表编制说明1、本表反映小企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。2、本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整填入本表“年初数”栏内。3、本表“期未数”各项目的内容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资

8、金”科目的期未余额合计填列。(2)“短期投资”项目，反映小企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时