财务筹备工作实务.doc

《财务筹备工作实务.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、筹备期间实务工作操作手册分支机构筹备期间财务实务工作操作内容为确保分支机构筹备期间的各项工作得到有效、顺利地发展，确保各项工作的成效落在实处，兹将分支机构筹备期间开展的各项工作（涉及财务方面的内容），归纳、整理如下。一、筹备期间的财务人员培训工作（内容）1.易保寿险业务信息系统操作指南(详见财务收付费操作手册)；2.其他业务系统操作指南；3.Oracle系统介绍；4.Oracle系统操作指南。二、筹备期间的前期财务准备工作（一）建章立制规范统一随着分支机构筹备期间的经济业务不断增加、内容不断复杂，建章立制、规范统一则是财务工作面临的一个重要内容。为此，分

2、支机构财务部必须结合筹备期间的实际情况，认真学习总分公司财务制度。具体内容为：1．会计制度（1）合众人寿保险股份有限公司财务管理办法；（2）合众人寿保险股份有限公司会计制度。2．核算管理方面（1）分公司相关财务岗位核算标准流程；（2）分公司财务结算制度。3．资金管理方面（1）合众人寿保险股份有限公司资金管理办法；（2）分公司资金支付限额及双签制度管理规定；（3）分公司支票及印鉴管理办法；-5-筹备期间实务工作操作手册（4）分公司现金管理办法。4．预算管理方面（1）合众人寿保险股份有限公司预算管理制度；（2）合众人寿保险股份有限公司费用管理办法；（3）分公

3、司差旅费报销管理规定。5．综合管理方面（1）合众人寿保险股份有限公司会计基础工作规范；（2）分公司会计档案管理规定；通过建章立制、规范统一，旨在从制度上规范财务、会计人员的行为准则，为保证分支机构顺利开业及转入经营期正常运转作出财务方面的有力保证。（二）设立账薄为确保分支机构筹备期间发生的各项经济业务得到完整的记录，根据会计制度及总公司财务管理办法，按照会计基础工作规范要求，必须及时建立适合分支机构经济业务发展的账务体系，其中，以下几大类账薄是必不可少的：1．现金日记账（合订本）：根据办理完毕的收、付凭证，按日逐笔顺序登记，结出余额；2．银行存款日记账（

4、合订本）：按银行账户设置，根据办理完毕的收、付凭证，按日逐笔顺序登记，结出余额，与银行对账单及时核对，经调整无误；通过账务体系的建立，确保分支机构一旦开业后，便能全面记录和反映所发生的经济业务，把大量分散的数据或资料进行归类整理，使之系统地加工成为有用的会计信息薄藉，成为编制会计报表及会计资料分析的重要数据来源。（三）印章设置-5-筹备期间实务工作操作手册依据总公司财务印章管理规定，设置并正确使用财务印章，是财务管理及会计核算中的必备条件之一。由于财务印章具有法律效力和特定的用途，且能证明所属经济业务的性质，因此加强财务印章管理、防范经营风险，确定合理的

5、财务印章是一件十分重要的基础管理工作。分支机构财务部根据经济内容及会计凭证的要求，可以设置以下财务印章：1．现金收讫章（具体使用方法略）；2．现金付讫章（具体使用方法略）；3．银行收讫章（具体使用方法略）；4．银行付讫章（具体使用方法略）；5．财务专用章（具体使用方法略）；6．负责人名章（具体使用方法略）；7．发票专用章（具体使用方法略）。通过设置合理的财务印章，并在具体使用过程中，能清晰地反映会计事项的基本概况，又能规避潜在的道德风险。三、筹备期间的预算管理在筹备期间的前期准备工作基础上，分支机构筹备期间的费用预算工作则是一项十分重要的工作内容。为此，

6、分支机构依据总公司财务部下达的筹建期间的预算内容，必须从以下几个方面认真贯彻执行：1．备期间开办费预算（不含固定资产、低耗品、职场租赁、装修）2．筹备期间的职场租赁预算；3．筹备期间的职场装修预算；4．筹备期间的固定资产预算；5．筹备期间的低值易耗品预算。-5-筹备期间实务工作操作手册分支机构财务部欲按规定执行上述预算内容，必须深入分支机构相关职能部门进行沟通、交流；深入市场调查研究；加强总、分机构之间的衔接；日常基础资料收集、对比等，严格按照批准的计划予以实施。四、参与筹备期间的行政事务工作由于分支机构筹备期间的各项工作是一项综合性的工作，内容涉及方方

7、面面。这期间，财务工作应组积极融入和参与筹备期间的日常行政事务工作，具体内容为：（一）开立银行存款账户（含基本账户和一般账户）：1．需营业执照正本或副本原件及复印件两份；2．需企业代码证或法人代码证原件及复印件两份；3．需本人身份证及复印件一份；4．须法人授权书一份（法人本人前来办理除外）；5．填写四联银行账户申报表并盖好公章；6．填写四联开户申请书并盖好公章；7．填写四张印鉴卡并盖好财务章和法人授权人章。（二）办理税务登记一般必须附以下申报材料：1．新办单位的工商营业执照或注册证；2．新办单位的组织机构统一代码证；3．新办单位如为分支机构，提供总机构税

8、务登记证件（如为涉外企业分支机构，还应提供总机构的营业执照和批准证书）；4．加盖