企业财务会计全套配套课件第3章 总账管理子系统.pptx

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1、总账管理子系统第3章汪刚制作1学习目标汪刚制作2知识目标•了解总账管理子系统的功能结构•明确总账管理子系统与其他子系统的关系、项目目录设置、总账控制参数设置•掌握总账管理子系统的应用流程•掌握会计科目设置、凭证类别设置、期初数据录入•掌握填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理操作•掌握自动转账及结账操作能力目标•能结合企业实际，进行会计科目设置、凭证类别设置、期初数据录入•能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理•能结合企业实际，进行自动转账及结账汪刚制作目录第一节总账管理子系统应用基础第二节总账管理子系统初始设

2、置第三节总账管理子系统日常业务处理第四节总账管理子系统期末处理3初始设置凭证管理出纳管理账簿管理辅助核算管理月末处理一、总账管理子系统的功能结构汪刚制作4二、总账管理子系统应用流程汪刚制作5三、总账管理子系统与其他子系统的关系汪刚制作6汪刚制作目录第一节总账管理子系统概述第二节总账管理子系统初始设置第三节总账管理子系统日常业务处理第四节总账管理子系统期末处理7一、会计科目设置（一）会计科目设置的原则会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。会计科目要保持相对稳定。设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允

3、许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。汪刚制作8一、会计科目设置（二）会计科目编码方案科目代码应输入全码，即从一级科目至本级科目的各级代码组合而成的代码组。科目代码必需具有唯一性，即每一个会计科目有而且只有一个代码来代表。科目代码要在满足核算和管理的前提下适合计算机识别和分类处理。科目代码应简单明了，便于操作人员记忆和使用。科目代码既要反映科目间的统属和逻辑关系，也要尽量减少位数，以免增加输入和运算的工作量，增加出错的可能性。考虑到单位业务的扩展和管理要求的不断提高，科目代码还应具有一定的扩展性，以便需要时能够灵活对科目进行增删。

4、汪刚制作9一、会计科目设置（三）会计科目辅助核算设置汪刚制作10科目编码科目名称科目编码科目名称1122应收账款1604在建工程112201北京石化公司160401工程物资112202天津销售分公司16040101办公楼1221其他应收款16040102宿舍楼122101差旅费应收款6602管理费用12110101王坚660201办公费12210102李默66020101A部门122102私人借款66020102B部门12210201王坚12210202李默一、会计科目设置（三）会计科目辅助核算设置汪刚制作11科目编码科目名称辅助核算1122应收账款客户往来1221其他应收款122

5、101差旅费应收款个人往来122102私人借款个人往来1604在建工程160401工程物资项目核算66602管理费用660201办公费部门核算一、会计科目设置（三）会计科目辅助核算设置汪刚制作12优势：1、大大优化会计科目的设置。2、带来更多辅助核算管理和查询功能。一、会计科目设置（四）会计科目设置的内容汪刚制作13一、会计科目设置（四）会计科目设置的内容①科目编码全编码必须唯一按其级次的先后次序建立一级科目编码必须符合现行的会计制度。汪刚制作14一、会计科目设置（四）会计科目设置的内容②科目名称本级科目名称，通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中，必须录入中文名称；若是英

6、文版，则必须录入英文名称。科目中文名称和英文名称不能同时为空。汪刚制作15一、会计科目设置（四）会计科目设置的内容③科目类型分为：资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益。科目大类代码“1=资产”，“2=负债”，“3=共同”、“4=所有者权益”，“5=成本”，“6=损益”系统可以根据科目编码自动识别科目类型。汪刚制作16一、会计科目设置（四）会计科目设置的内容④账页格式金额式外币金额式数量金额式外币数量式汪刚制作17一、会计科目设置（四）会计科目设置的内容⑤助记码用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。助记码不必唯一，可以重复。汉语拼音首字母。汪刚制作18一、会计科目设置（四）会计科

7、目设置的内容⑥科目性质（余额方向）增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。汪刚制作19一、会计科目设置（四）会计科目设置的内容⑦辅助核算五种：部门核算：收入费用类个人往来核算：其他应收款客户往来核算：应收账款、应收票据、预收账款供应商往来核算：应付账款、应付票据、预付账款项目核算：在建工程、收入成本类一个科目可同时设置两种专项核算辅助核算必须