市公司业务办理指南第6号——变更公司行业分类

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1、上市公司业务办理指南第6号——变更公司行业分类（2007年12月20日）为规范上市公司及其他信息披露义务人的业务办理行为，明晰业务办理程序，提高工作透明度，做好上市公司服务工作，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，深圳证券交易所公司管理部制定本业务办理指南。一、上市公司变更公司行业分类的一般规定1、上市公司应当关注本公司行业类属、相关主营业务的变化等情况，关注上市公司按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》所规定的分类原则与方法，是否变更了行业分类，如发生了该类情形，应当在满足条件的情况下，

2、向本所申请变更本公司行业分类。《上市公司行业分类指引》规定的分类原则与方法如下：1）、以上市公司营业收入为分类标准，所采用财务数据为经会计师事务所审计的合并报表数据。2）、分类方法l当公司某类业务的营业收入比重大于或等于50％，则将其划入该业务相对应的类别。l当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50％时，如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出30％，则将该公司划入此类业务相对应的行业类别；否则，将其划为综合类。2、原则上在定期报告披露后，以定期报告中披露的经审计的财务报告，申请上市公司行业分类变更，原则上每年最多调整一次。3、对于进行整体或重

3、大资产重组的上市公司，在重组方案实施完毕后，涉及公司行业变更的，应当向本所申请变更公司的行业分类。二、办理变更行业分类申请业务应提交的材料1、上市公司填写的《上市公司变更行业类别申请表》（见附件一）。2、上市公司关于变更其行业分类的公告。公告中至少应当包括以下内容：（一）上市公司原行业分类、变更后的行业分类；（二）上市公司正式启动新行业分类的日期；（三）上市公司本次变更行业分类涉及的相关财务数据及说明。三、办理变更行业分类申请业务的具体流程1、上市公司填写《上市公司变更行业类别申请表》（见附件一），将该表提交给公司管理部。2、公司管理部审核上市公司申请及相关

4、公告，审核同意后通知上市公司。3、公司管理部向相关部门发出变更公司行业分类的业务通知单。4、上市公司在新行业分类启用日刊登公告，新行业分类正式启用。附件一：上市公司变更行业类别申请表公司名称证券简称A股B股证券代码原行业类别拟申请行业类别公司行业收入资料营业收入行业数值（元）占总营业收入的比重（%）合计注：1、依最近一期经审计的定期报告中“主营业务分行业、产品情况表”的规定，将公司上年度报告中主营业务收入10%（含10%）以上的各行业有关财务数据填入上表。2、对于进行整体或重大资产重组的上市公司，以中国证监会核准后，公司披露的重大重组报告书中经审计的最近一年

5、模拟或备考财务报告相关财务数据填列。未编制模拟或备考财务报告，且上市公司不再经营原有业务的，以注入资产经审计最近一年财务报告相关数据填列。（上市公司盖章）（申请日期）附件二：上市公司行业分类指引1分类对象与使用范围1）《上市公司行业分类指引》（以下简称《指引》）以在中国境内证券交易所挂牌交易的上市公司为基本分类单位。2）《指引》规定了上市公司分类的原则、编码方法、框架及其运行与维护制度。3）《指引》为非强制性标准，适用于证券行业内的各有关单位、部门对上市公司分类信息进行统计、分析及其他相关工作。2分类原则与方法1）以上市公司营业收入为分类标准，所采用财务数据

6、为经会计师事务所审计的合并报表数据。2）分类方法2.2.1当公司某类业务的营业收入比重大于或等于50％，则将其划入该业务相对应的类别。2.2.2当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50％时，如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出30％，则将该公司划入此类业务相对应的行业类别；否则，将其划为综合类。3编码方法1）《指引》将上市公司的经济活动分为门类、大类两级，中类作为支持性分类参考。由于上市公司集中于制造业，《指引》在制造业的门类和大类之间增设辅助性类别（次类）。与此对应，总体编码采用了层次编码法；类别编码采取顺序编码法：门类为单字母升序编码；

7、制造业下次类为单字母加一位数字编码；大类为单字母加两位数字编码；中类为单字母加四位数字编码。2）各类中带有“其他”字样的收容类，以所属大类的相应代码加两位数字“99”表示。3）大类、中类均采取跳跃增码，以适应今后增加或调整类属的需要。4管理机构及其职责4.1中国证监会主要职责为：a)制定、修改和完善《指引》；b)负责《指引》及相关制度的解释；c)为证券交易所对上市公司所属类别的划分备案。4.2证券交易所负责分类指引的具体执行。主要职责为：a)负责上市公司类别变更日常管理工作；b)定期向中国证监会报备对上市公司类别的确认结果。5实施办法5.1本《指引》自公布之

8、日起开始实施。5.2上市公司类别确认方法如下：5.2